ما هو المعاش المؤهل المشترك والمعاش (QJSA)؟
يوفر المعاش المؤهل المشترك والناجي (QJSA) دفع مدى الحياة لمذيع وزوج أو طفل أو معال من خطة مؤهلة. تنطبق قواعد QJSA على خطط معاشات شراء الأموال وخطط المنافع المحددة والفوائد المستهدفة. يمكنهم أيضًا تطبيق خطط المشاركة في الأرباح و 401 (ك) و 403 (ب) ، ولكن فقط إذا تم انتخابهم بموجب الخطة.
الماخذ الرئيسية
- يوفر المشترك المؤهل ومعاش الباقي مدفوعات مدى الحياة للأزواج أو الأطفال أو المعالين. تتطلب QJSA عمومًا على الأقل 50٪ من المعاش على قيد الحياة. إذا كان المشارك في حالة صحية سيئة ، فقد لا يكون QJSA استثمارًا جيدًا.
فهم مشترك مؤهل ومعاش سنوي (QJSA)
عادةً ما توفر وثيقة الخطة لخطة QJSA المؤهلة نسبة دفع الأقساط السنوية ، ولكن الشرط العام هو أن تكون قيمة الأقساط المتبقية 50٪ على الأقل ولا تزيد عن 100٪ من الأقساط المدفوعة للمشترك. إذا كان المشترك غير متزوج ، يتم دفع الأقساط عن متوسط العمر المتوقع له.
وفقًا لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، "يجب أن توفر الخطة المؤهلة مثل خطة المنافع المحددة أو خطة شراء الأموال أو خطة المزايا المستهدفة QJSA لجميع المشاركين المتزوجين باعتبارها الشكل الوحيد للاستحقاق ما لم يكن المشارك والزوج ، إن أمكن ، موافقة كتابية على طريقة أخرى لدفع الفوائد ". لمزيد من المعلومات حول قواعد QJSA ، يوفر مصلحة الضرائب صفحة معلومات. يمكن العثور على القواعد التي تحكم QJSAs في الباب 26 ، الفصل الأول ، الفرع أ ، القسم 1.401 (أ) -20 في السجل الفيدرالي.
مشترك المؤهل والمعاش السنوي: الميزات والاعتبارات
المعاشات المؤهلة المشتركة والناجين للمشاركين المتزوجين لديها الميزات التالية.
- تتم مدفوعات التقاعد على فترات منتظمة على التقاعد (شهريًا في المقام الأول). وبعد الوفاة ، ستقوم الخطة بدفع مبلغ شهري إلى الزوج الباقي على قيد الحياة بنسبة لا تقل عن 50 ٪ من دفع الاستحقاق الأصلي.
مثل العديد من الأقساط السنوية ، يوفر QJSA فائدة مدى الحياة للمشارك الرئيسي والزوج عبر مدفوعات شهرية. على هذا النحو ، ينبغي أن تؤخذ في الحسبان في أي سيناريوهات ومصروفات التخطيط المالي وإيرادات التقاعد. لا يخضع هذا المنتج لتناقص المدفوعات بسبب ضعف أداء سوق الأسهم. توزيعات QJSA ، بمجرد البدء ، غير قابلة للتغيير.
أيضًا ، لا يُسمح بالتوزيع بالإضافة إلى الدفع الشهري المنتظم. إذا كان المشارك في حالة صحية سيئة ، فقد لا تكون QJSA (مثل أي مكافأة سنوية) استثمارًا جيدًا للأصول المطلوبة لتمويل مثل هذه الأداة الاستثمارية. قد تفقد المدفوعات أيضًا القدرة الشرائية بمرور الوقت ما لم يتم ضبطها لزيادة تكلفة المعيشة.
مثال على المعاش المشترك والناجي المؤهل
تقدم خطة 401 (ك) التي يرعاها صاحب العمل الفرد QJSA التي توفر دخل التقاعد الشهري 1500 دولار في سن 65. كما يوفر للحصول على معاش التقاعد الشهري 1000 دولار للزوج عندما يموت هذا الفرد. يتم دفع هذا الاستحقاق حتى وفاة الزوج الباقي على قيد الحياة. يمكن للفرد اختيار الحصول على توزيع مقطوع للفوائد ، ولكن فقط بموافقة خطية من زوجته ، يشهد عليه كاتب العدل أو ممثل الخطة.
أحد الاستثناءات هو أن الخطة قد تدفع توزيعًا مقطوعًا للمشترك دون الحصول أولاً على إذن (وزوجته) إذا كان هذا المبلغ 5000 دولار أو أقل. في حالة حصول الطلاق على المشارك ، فقد يُطلب منه معاملة زوجته السابقة كزوجة حالية كجزء من أمر العلاقات المنزلية المؤهلة أو وفقًا لشروط الطلاق. إذا أراد أحد المشاركين المطلقين تغيير مستفيدهم من مزايا الناجين ، فسيتعين عليهم الاتصال بمسؤول الخطة.
