ما هي مساهمة Pretax؟
المساهمة قبل الضريبة هي أي مساهمة تُقدم لخطة معاش تقاعدية محددة أو حساب التقاعد أو أي وسيلة استثمارية مؤجلة ضريبية يتم تقديم المساهمة من أجلها قبل خصم الضرائب الفيدرالية والبلدية. على سبيل المثال ، إذا قمت بدفع 10000 دولار إلى 401 (ك) ، فلن تضطر إلى دفع ضريبة على ذلك الدخل الذي يبلغ 10،000 دولار في السنة التي حصلت عليها. مساهمات Pretax هي طريقة الحكومة لتشجيعك على الادخار لتقاعدك.
بالنسبة للفرد الذي يقرر بين ما قبل الضريبة أو مساهمات Roth ، يجب عليه مقارنة شريحة الضرائب الحالية مع شريحة الضرائب المتوقعة عند التقاعد. ومع ذلك ، يجب عليهم أيضًا مراعاة أن القواعد الضريبية والأقواس تتغير مع مرور الوقت.
فهم مساهمات Pretax
يمكن أن تكون المساهمات في خطة ادخار التقاعد في شكل مساهمات قبل الضرائب و / أو بعد الضرائب. إذا تم تقديم المساهمة بأموال دفع الفرد لها بالفعل ضريبة ، تتم الإشارة إليها على أنها مساهمة بعد خصم الضرائب. يمكن تقديم مساهمات ما بعد الضريبة بدلاً من أو بالإضافة إلى مساهمات ما قبل الضريبة. يحب العديد من المستثمرين عدم الاضطرار إلى دفع ضرائب على رأس المال عندما يقومون بالانسحاب من الاستثمار. ومع ذلك ، فإن الاشتراكات بعد الضرائب ستكون أكثر منطقية إذا كان من المتوقع أن تكون معدلات الضرائب أعلى في المستقبل.
الماخذ الرئيسية
- المساهمة قبل الضريبة هي تلك التي يتم إجراؤها قبل دفع أي ضرائب على المبلغ. تم تصميم مساهمات ما قبل الضريبة لتشجيع الناس على الادخار للتقاعد. ومن مزايا مساهمات الضريبة السابقة على حسابات التقاعد أنها يمكن أن تقلل من عبء ضريبة الدخل على السنة الحالية.
الحسابات الضريبية
المساهمة السابقة للضريبة هي الدفعات التي تتم بأموال لم يتم فرض ضرائب عليها. إن IRA التقليدي ، و 403 (b) ، و 457 ، ومعظم خطط 401 (k) هي أمثلة للحسابات الضريبية التي تسمح لمخططي التقاعد بتقديم اشتراكات سنوية قبل الضرائب. يمكن للموظفين المساهمة في خطة التقاعد باستخدام الدخل الذي لم يخضع لضرائب الرواتب أو الدخل. الموظف يدفع فقط ضريبة الدخل العادية على مساهمتهم وأرباحهم عندما يسحبون الأموال من الحساب. بالإضافة إلى ذلك ، نظرًا لأن الاشتراكات السابقة للضريبة تقلل من مقدار الدخل الخاضع للضريبة ، وبالتالي ، فإن ضريبة الدخل التي يدين بها الموظف كل عام ، يمكن للموظف أن يتحمل المساهمة الضريبية السابقة أكثر من الضرائب.
على سبيل المثال ، ضع في اعتبارك الموظف الذي يحصل على دخل إجمالي قدره 75000 دولار في سنة ضريبية معينة. إذا كان معدل الضريبة الفعلي هو 24٪ ، فستكون مسؤوليته الضريبية للعام هي 24 × 75000 دولار = 18000 دولار ، تاركًا للموظف 75000 دولار - 18000 دولار = 57000 دولار يحصل على أجر المنزل. ومع ذلك ، إذا كان هذا الموظف يساهم بمبلغ 15000 دولار في خطة 401 (ك) الخاصة بهم ، سيتم تخفيض دخلهم الخاضع للضريبة إلى 75000 دولار - 15000 دولار = 60،000 دولار ، وستكون التزاماتهم الضريبية 0.24 × 60،000 دولار = 14400 دولار ، أي أقل من 18000 دولار. عند حساب مساهمة ما قبل الضريبة ، كما يوضح هذا المثال ، سيتم تخفيض مبلغ الضرائب المحتجزة حيث سيتم تخفيض أساس المبلغ الخاضع للضريبة.
حقيقة سريع
على الرغم من أن الاشتراكات السابقة للضريبة تقلل من مقدار الضرائب المدفوعة في ذلك الوقت ، فمن الأفضل دائمًا تأجيل المدفوعات بسبب القيمة الزمنية للنقود.
خطط المساهمة بعد الضريبة
على عكس خطط المساهمة قبل الضرائب ، فإن Roth IRA هي خطة مساهمة بعد خصم الضرائب. بينما يتم دفع الضرائب على عمليات السحب من خطط المساهمة السابقة للضريبة ، يتم دفع الضريبة على مساهمات Roth الآن ، ولكن يمكن سحب أرباحها معفاة من الضرائب. يجب على الفرد الذي تمزق بين تقديم مساهمات قبل الضريبة أو روث في خطة التقاعد الخاصة به مقارنة شريحة الضرائب الحالية مع شريحة الضرائب المتوقعة عند التقاعد. ستعتمد الشريحة التي يقعون عليها عند التقاعد على دخلهم الخاضع للضريبة ومعدلات الضرائب المعمول بها. إذا كان من المتوقع أن يكون معدل الضريبة أقل ، فمن المحتمل أن تكون المساهمات السابقة للضريبة أكثر فائدة. إذا كان من المتوقع أن يكون معدل الضريبة أعلى ، فقد يكون الفرد أفضل حالًا لدى Roth IRA.
يعد تقديم مساهمات ما قبل الضريبة مفيدًا لأولئك المؤهلين لأنه يقلل من مقدار الضرائب المدفوعة في ذلك الوقت. بعد كل شيء ، من الأفضل دائمًا تأجيل المدفوعات بسبب القيمة الزمنية للنقود.
