ما هي الخدمة السابقة؟
تشير الخدمة السابقة إلى فترة التوظيف قبل مشاركة الموظف في خطة التقاعد. قد تستثني تلك الفترة الموظف من بعض المزايا التي كانت موجودة قبل مشاركته في الخطة. لدى الموظفين خيار شراء الخدمة السابقة ، باستخدام النقد أو من خلال خطة التقاعد المؤهلة ، لزيادة سنوات خدمتهم في حساب معاش التقاعد.
في خطة المزايا المحددة (DB) ، لدى صاحب العمل خيار تمويل الخدمة السابقة أو لا.
الماخذ الرئيسية
- تسمح الخدمة السابقة للموظفين بالحصول على ائتمان للعمل مع شركة قبل أن يسجلوا رسميًا كمشارك في معاش التقاعد. وفي كثير من الأحيان ، سيُطلب من الموظفين الدفع أو شراء مزايا الخدمة السابقة بعد انقضاء فترة انتظار مبدئية مع الشركة. يجب على الموظف إجراء تحليل التكلفة والفائدة لمعرفة ما إذا كان شراء سنوات الخدمة السابقة أمر منطقي من حيث التكلفة الأولية مقابل الزيادات طويلة الأجل في استحقاقات التقاعد.
فهم الخدمة السابقة
شراء الخدمة السابقة ينطوي على دفع مبلغ ثابت من المال في مقابل فترات سابقة من خدمة المعاش التقاعدي لم يرد عليها. قد يساعد شراء الخدمة السابقة في زيادة دخل التقاعد إلى أقصى حد وتوفير ضمان مالي إضافي ، خاصةً إذا أخذ الموظف إجازة من وظيفته في مرحلة ما من حياته المهنية. تشمل بعض الأسباب الشائعة للإجازات إجازة لتربية أسرة أو العودة إلى المدرسة أو السفر. قد يكون تأجيل المشاركة في خطة التقاعد سببًا آخر لشراء الخدمة السابقة.
يتم حساب معظم معاشات التقاعد لخطط التقاعد المحددة الاستحقاقات وفقًا لمعادلة مشابهة لما يلي:
- معاش التقاعد = (عدد سنوات الخدمة الداخل في حساب المعاش التقاعدي) مضروبا في (نسبة مئوية معيّنة لكل سنة خدمة) مضروبة في (متوسط الدخل النهائي أو أفضل الأرباح على مدى فترة 3-5 سنوات)
والجدير بالذكر أن هذا النوع من المعاملات لا رجعة فيه. وهذا يجعل فهم ديناميات التكلفة - التكلفة قبل إجراء المعاملة أمرًا بالغ الأهمية. يتضمن ذلك حساب ما إذا كانت استحقاق التقاعد الإضافي المتوقع استلامه نتيجة لشراء الخدمة السابقة يتجاوز أو لا يتجاوز دخل التقاعد السابق الذي كان يمكن إنتاجه بالأموال المستخدمة لشراء الخدمة السابقة. من المهم مراجعة كيف سيؤثر شراء الخدمة السابقة على الخطة المالية الشاملة للفرد.
دفع مقابل الخدمة السابقة
هناك عدة طرق للدفع مقابل شراء الخدمة السابقة. يمكن استخدام الأموال الموجودة في خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP) لدفع تكاليف الخدمة السابقة. في هذه الحالة ، يمكن إجراء تحويل مباشر محمي من الضرائب من حساب RRSP إلى خطة التقاعد. إذا لم يكن لدى RRSP أصول سائلة كافية ، فيمكن تقديم مساهمة مقطوعة إلى RRSP لتعويض الفرق. قد يكون من الممكن أيضًا الدفع مقابل الخدمة السابقة عن طريق تحويل الأموال من خطة المعاشات السابقة ، بشرط أن يكون مزود خطة المعاشات التقاعدية الحالي مستعدًا لقبول الأموال. يمكن كذلك تقديم مساهمة بمبلغ إجمالي أو مساهمات بالتقسيط بأموال غير مسجلة ، بما في ذلك استقطاعات الرواتب.
في الحالات التي يفكر فيها الموظفون في ترحيل الأصول من خطة التقاعد المؤهلة الخاصة بهم ، يكون من الحكمة غالبًا الرجوع أولاً إلى مخطط مالي.
