الفقدان المحدد (lgd) التعريف

ما هي الخسارة نظرا الافتراضي (LGD)؟

الخسارة الممنوحة (LGD) هي مبلغ المال الذي يخسره البنك أو أي مؤسسة مالية أخرى عندما يتخلف المقترض عن سداد قرض ، ويتم تصويره كنسبة مئوية من إجمالي التعرض في وقت التقصير. يتم احتساب إجمالي LGD للمؤسسة المالية بعد مراجعة جميع القروض القائمة باستخدام الخسائر والتعرضات التراكمية.

الماخذ الرئيسية

• تعتبر الخسارة الممنوحة للتقصير (LGD) بمثابة حساب مهم للمؤسسات المالية التي تتوقع خسائرها المتوقعة بسبب تخلف المقترضين عن سداد القروض. يتم حساب الخسارة المتوقعة لقرض معين كما تضاعفت LGD في كل من احتمال التخلف والتعرض للتقصير إن الرقم التراكمي للخسائر المتوقعة على جميع القروض القائمة هو رقم مهم لأي مؤسسة مالية.

فهم الخسارة الممنوحة (LGD)

تحدد البنوك والمؤسسات المالية خسائر الائتمان عن طريق تحليل حالات التخلف عن سداد القروض الفعلية. يمكن أن تكون الخسائر الكميّة معقدة وتتطلب تحليلًا لعدة متغيرات. يأخذ المحلل هذه المتغيرات في الاعتبار عند مراجعة جميع القروض الصادرة عن البنك لتحديد LGD. تتضمن كيفية حساب خسائر الائتمان في البيانات المالية للشركة تحديد كلاً من مخصص خسائر الائتمان ومخصص للحسابات المشكوك في تحصيلها.

على سبيل المثال ، ضع في اعتبارك أن البنك A يقرض مليوني دولار لشركة XYZ ، والشركة الافتراضية. خسارة البنك أ ليست بالضرورة 2 مليون دولار. يجب النظر في عوامل أخرى ، مثل مقدار الأصول التي قد يحتفظ بها البنك كضمان ، وما إذا كانت مدفوعات الأقساط قد تمت بالفعل لتخفيض الرصيد المستحق ، وما إذا كان البنك يستخدم نظام المحاكم للحصول على تعويضات من الشركة XYZ. مع أخذ هذه العوامل وغيرها بعين الاعتبار ، فقد تكبد البنك أ ، في الواقع ، خسارة أقل بكثير من القرض المبدئي البالغ مليوني دولار.

يعتبر تحديد مقدار الخسارة معلمة مهمة وشائعة إلى حد ما في معظم نماذج المخاطر. إل جي دي هي مكون أساسي في نموذج بازل (بازل 2) ، وهي مجموعة من اللوائح المصرفية الدولية ، حيث يتم استخدامها في حساب رأس المال الاقتصادي والخسارة المتوقعة ورأس المال التنظيمي. يتم حساب الخسارة المتوقعة على أنها LGD للقرض مضروبة في كل من احتمال التخلف عن السداد (PD) وتعرض المؤسسة المالية للتقصير (EAD).

على الرغم من وجود عدد من الطرق لحساب LGD ، فإن الحساب الأكثر تفضيلًا بين العديد من المحللين والمحاسبين هو الحساب الإجمالي. السبب في ذلك يرجع إلى حد كبير إلى صيغته البسيطة ، والتي لا تأخذ في الاعتبار قيمة الضمان على القرض. يقارن حساب LGD هذا المبلغ بالدولار للخسارة المحتملة أو الفعلية إلى إجمالي مبلغ التعرض في الوقت الذي يصبح فيه القرض متعثرًا. هذه الطريقة هي الأكثر شيوعًا أيضًا ، لأن المحللين الأكاديميين لديهم حق الوصول إلى بيانات سوق السندات فقط ، مما يعني أن قيم الضمانات غير متوفرة أو غير معروفة أو غير مهمة.

الطريقة الأكثر شيوعًا بين المحاسبين والمحللين لتحديد LGD هي الحساب الإجمالي ، والذي لا يتضمن قيمة الضمان على القرض.

مثال على الخسارة الممنوحة

تخيل أن يقترض المقترض قرضًا قيمته 400 ألف دولار مقابل شقة. بعد سداد الدفعة على القرض لبضع سنوات ، يواجه المقترض صعوبات مالية وتقصيرًا عندما يكون للقرض رصيد مستحق ، أو تعرض في التقصير ، بمبلغ 300،000 دولار. البنك يغلق على الشقة ويمكنه بيعه مقابل 240،000 دولار. الخسارة الصافية للبنك هي 60،000 دولار (300،000 - 240،000 دولار) ، وقرض إل جي دي هو 20٪ (300،000 - 240،000 دولار) / 300،000 دولار).

في هذا السيناريو ، سيتم حساب الخسارة المتوقعة بالمعادلة التالية: احتمال تعرض LGD (20٪) X للتعرض الافتراضي (100٪) X (افتراضي 300،000) = 60،000 دولار. إذا كانت المؤسسة المالية تتوقع حدوث خسارة محتملة وليست مؤكدة ، فإن الخسارة المتوقعة ستكون مختلفة. باستخدام نفس الأرقام من السيناريو أعلاه ، ولكن بافتراض احتمال التخلف عن السداد بنسبة 50٪ فقط ، تكون معادلة حساب الخسارة المتوقعة هي: LGD (20٪) X احتمال التعرض الافتراضي (50٪) X للتعرض الافتراضي (300،000 دولار) = 30،000 دولار.