كم من صافي ثروتك مرتبط في عملك؟ إذا كانت تمثل نسبة كبيرة ، فقد تكون قد تساءلت عن كيفية تحويل هذه الثروة إلى الجيل التالي من رواد الأعمال ، مع اجتذاب ومكافأة الموظفين القيمين والاحتفاظ بهم.
الأعمال الأمريكية سخونة تريند
ملكية الموظف مزدهرة ويمكن تحقيقها بطرق متنوعة:
- يمكنك منح الأسهم لهم كمكافأة. يمكنهم الحصول على خيارات الأسهم. يمكنهم الحصول على الأسهم من خلال خطة مشاركة الأرباح. يمكن للموظفين شراء أسهم الشركة الخاصة بك مباشرةً ، من خلال خطط ملكية أسهم الموظفين (ESOPs).
بالإضافة إلى ذلك ، وفقًا للمركز الوطني لملكية الموظفين ، وهي مجموعة تجارية في واشنطن العاصمة ، ارتفع عدد أصحاب الأعمال الذين ينفذون عمليات ESOP منذ عام 1975.
| عام | عدد الخطط | عدد المشاركين (بالألف) |
| 2008 | 11100 | 13630 |
| 2007 | 10800 | 12710 |
| 2006 | 10400 | 12290 |
| 2005 | 9225 | 10،150 |
| 2004 | 9115 | 10030 |
| 2003 | 8875 | 9600 |
| 2002 | 8450 | 9300 |
| 2001 | 8050 | 8885 |
| 2000 | 7700 | 8500 |
| 1999 | 7600 | 8000 |
| 1993 | 9225 | 7500 |
| 1990 | 8080 | 5000 |
| 1980 | 4000 | 3100 |
| 1975 | 1600 | 250 |
ستتيح لك ESOP تنفيذ خطة للموظفين لاكتساب بعض أو كل أسهم الشركة ولأن ESOP هي خطة تقاعد ، ستحصل أنت وموظفوك على مزايا ضريبية غير متوفرة مع استراتيجيات البيع / الشراء الأخرى.
الحوافز الضريبية
يمكن لشركتك أن تجني بعض إعفاءات ضريبة الدخل الفيدرالية الكبيرة مع ESOPs ، بما في ذلك:
- مساهمات ESOP القابلة للخصم: تكون المساهمات النقدية التقديرية السنوية للشركات في ESOP قابلة للخصم على ما يصل إلى 25٪ من رواتب المشاركين في الخطة. مدفوعات رأس المال والفوائد القابلة للخصم: كلما اقترض ESOP الأموال لشراء أسهمك ، يمكن لشركتك أن تقدم مساهمات معفاة من الضرائب في الخطة ، لسداد القرض. المساهمات في سداد رأس المال قابلة للخصم على ما يصل إلى 25 ٪ من كشوف رواتب المشاركين في الخطة ، ومع ذلك ، تكون الفائدة قابلة للخصم دائمًا. الأرباح المعفاة من الضرائب: لا تدفع ESOPs ضريبة الدخل الفيدرالية. بالإضافة إلى ذلك ، لن يدفع موظفوك ضريبة الدخل على الأسهم الموضوعة في حسابات ESOP الخاصة بهم ، حتى يأخذوا توزيعات. إذا أخذوا توزيعات قبل سن 59.5 ، فسيتعين عليهم دفع غرامة بنسبة 10 ٪ بالإضافة إلى ضريبة الدخل ، لكن يمكنهم تحويل الأموال إلى حساب IRA أو خطة مؤهلة أخرى ، ومواصلة تأجيل الضرائب.
علاوة على ذلك ، إذا كنت تملك شركة C وتبيع 30 ٪ أو أكثر من الأسهم الخاصة بك إلى ESOP ، يمكنك تأجيل أو حتى تجنب ضريبة أرباح رأس المال. ومع ذلك ، يجب إعادة استثمار عائدات المبيعات في الأسهم أو السندات أو غيرها من الأوراق المالية للشركات العاملة في الولايات المتحدة. السندات الحكومية وصناديق الاستثمار المشتركة غير مؤهلة.
هل ESOP مناسب لك؟
يمكن أن تكون ESOP جذابة إذا كنت ترغب في مكافأة الموظفين الذين ساعدوا في بناء عملك ، ويمكن استخدامه أيضًا لتكملة خطة الشركة (401) أو خطة التقاعد الأخرى.
يمكنك أن تسأل نفسك هذه الأسئلة:
- هل تقلق بشأن شخص آخر يدير شركتك؟ ESOP فقط يجعل موظفي الرتب والملف المستفيدين من خطة تحتفظ بأسهم في أسمائهم. نعم ، سيكون لديهم حقوق التصويت ، لكن مجلس الإدارة سيظل موجودًا وسيظل المديرون يديرون. هل شركتك مربحة؟ إذا كان الأمر كذلك ، فسيكون ESOP مفيدًا من منظور ضريبي ، لأنك تدفع حاليًا ضرائب على الأرباح. إذا لم يكن لشركتك سجل من الربحية ، فقد يعترض الوصي على شراء ESOP للأسهم. أي من الموظفين على استعداد لتضمينه؟ على الرغم من وجود بعض الاستثناءات ، يجب أن يكون جميع الموظفين المتفرغين الذين تزيد أعمارهم عن 21 عامًا قادرين على المشاركة في الخطة.
كيف تبدأ ESOP؟
لإعداد ESOP ، سيكون عليك إنشاء ثقة لشراء الأسهم الخاصة بك. ثم ، كل عام سوف تقدم مساهمات معفاة من الضرائب لأسهم الشركة ، نقداً لـ ESOP لشراء أسهم الشركة أو كليهما.
سوف تمتلك صندوق ESOP الأسهم وتخصص الأسهم لحسابات الموظفين الأفراد. تستند المخصصات إلى أجر الموظف أو صيغة أكثر مساواة. نظرًا لتراكم الموظفين مع الأقدمية في شركتك ، فإنهم يكتسبون حقًا متزايدًا في الأسهم في حسابهم ؛ عملية تعرف باسم vesting. يجب أن يتم تكليف الموظفين بنسبة 100 ٪ في غضون ثلاث إلى ست سنوات ، وهذا يتوقف على ما إذا كانت السترة كلها في وقت واحد (التجريف كليف) أو تدريجيا.
الموظفون يحصلون على الأسهم بعد مغادرتهم لشركتك. عند هذه النقطة ، يجب على الشركة أن تقدم إعادة شراء الأسهم ، ما لم يكن هناك سوق عام لها. في الشركات غير المتداولة علنًا ، لا يمكن أن يتجاوز سعر السهم قيمته السوقية العادلة ، كما هو محدد بواسطة المثمن المستقل.
في كثير من الأحيان ، يجب على الشركات الحصول على تمويل لشراء أسهم المالك. في مثل هذه الحالات ، تستعير ESOP الأموال بناءً على ائتمان الشركة. تقوم الشركة بعد ذلك بتقديم مساهمات في الخطة ، لسداد القرض.
عندما ESOP ليس حلا جيدا
لا تتوقع القيام بقتل على الأسهم التي تبيعها إلى ESOP ؛ ربما لن يكون ذلك بالقدر الذي قد تتلقاه عن طريق بيع الشركة بشكل مباشر أو نشرها على الملأ. يجب أن لا تدفع ESOP أكثر من القيمة السوقية العادلة لأسهم شركتك ، وإذا لم يكن الأسهم الخاص بك هو الأوراق المالية المتداولة في البورصة ، يتم تحديد القيمة بواسطة خبير تقييم مستقل.
تستند التقييمات إلى عدد من العوامل وقد تشمل علاوة إذا اشترت ESOP حصة مسيطرة في عملك. من ناحية أخرى ، قد يتم خصم القيمة عندما يكون هناك نقص في السوق لأن السهم لا يتم تداوله علنًا.
ESOPs لديها بعض العيوب. لأحدهما ، يمكنك فقط استخدام ESOP في الشركات C أو S ، وليس الشراكات أو معظم الشركات المهنية. أيضًا ، نظرًا لأن الشركات الخاصة يجب أن تعيد شراء أسهم الموظف المغادر ، فقد تواجه نفقات كبيرة في المستقبل ، في حالة استقالة عدد كبير من العمال أو التقاعد في نفس الوقت. علاوة على ذلك ، فإن تكلفة إنشاء ESOP كبيرة ، ربما 40،000 دولار لأبسط الخطط في الشركات الصغيرة. علاوة على ذلك ، في أي وقت تصدر فيه شركتكم أسهماً جديدة ، فإن أسهم المالكين الحاليين تضعف.
الخط السفلي
على الرغم من الارتفاعات والانخفاضات ، إلا أن النقطة المهمة التي يجب تذكرها هي أن ESOPs يمكنها مساعدتك في وضع خطة انتقالية لعملك من خلال إنشاء سوق لأسهم شركتك ، مما يتيح لك بيع عملك تدريجياً بدلاً من الخروج فجأة ، وتوفير الملكية الثقافة داخل شركتك.
مقارنة حسابات الاستثمار × العروض التي تظهر في هذا الجدول هي من شراكات تحصل منها Investopedia على تعويض. اسم المزود الوصفمقالات ذات صلة
401K
عندما 401 (ك) انسحاب المشقة يجعل الشعور
حسابات ادخار التقاعد
كيف تعمل خطط التعويض المؤجل غير المؤهلة
المعاشات
قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006 - وكيف لا يزال يساعد التقاعد
أعمال صغيرة
استراتيجيات التقاعد لأصحاب الأعمال الصغيرة
401K
أي 401 (ك) نقل التمرير هو حق لك؟
التخطيط للتقاعد
نصائح لاستثمار التقاعد الناجح
روابط الشركاءالشروط ذات الصلة
خطة ملكية أسهم الموظف (ESOP) التعريف - تمنح خطة ملكية أسهم الموظف مصلحة ملكية العمال في الشركة. المزيد تعريف خيار أسهم الموظف (ESO) يعد خيار أسهم الموظف (ESO) بمثابة منحة لموظف يمنح حق شراء عدد معين من الأسهم في أسهم الشركة بسعر محدد. more حق تقدير الأسهم (SAR) تعريف حق تقدير الأسهم ، أو SAR ، هو مكافأة تُعطى للموظف الذي يعادل تقدير سهم الشركة خلال فترة محددة. more خطة المعاشات التقاعدية خطة التقاعد هي خطة تقاعد تتطلب من صاحب العمل تقديم مساهمات في مجموعة من الأموال المخصصة لمنفعة العامل في المستقبل. more Graded Vesting إن Graded vesting هي جدول يحصل فيه الموظفون على ملكية مساهمات صاحب العمل في خطط التقاعد وخيارات الأسهم. المزيد KSOP A KSOP هي خطة التقاعد المؤهلة التي تجمع بين خطة ملكية الأسهم للموظف (ESOP) و 401 (k). أكثر