إذا طلبت الإرادة توزيع "النقود في متناول اليد" بين أفراد الأسرة ، فإن هذا لا يشمل حساب الجيش الجمهوري الايرلندي. لن يُطلب منك تحت أي ظرف من الظروف تزويد العائد من الجيش الجمهوري الايرلندي بالعائدات.
تعيين المستفيد ، على افتراض أنه يسميك مباشرة ، يحل محل أي بند في الوصية. حتى إذا كانت الإرادة تنص على أنه ينبغي ترك التمرير على الجيش الجمهوري الايرلندي أو الجيش الجمهوري الايرلندي للتركة ، فإن تسمية المستفيد لها الأسبقية.
الماخذ الرئيسية
- يتم تصنيف المستفيد كمستفيد من الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث على أي حكم في إرادة المتوفى. لا تعتبر الأصول التي تمر حسب تسمية المستفيدين أصولاً موثقة ، ويجب عدم إدراجها في التوزيع بين أفراد الأسرة الذين لم يتم تحديدهم كمستفيدين. هي أصول مؤجلة من الضرائب ، ولا يتم دفع الضرائب حتى يأخذ المستفيد توزيعة من الحساب. نظرًا لأن توزيعات الجيش الجمهوري الايرلندي تعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة ، لا ينبغي إدراجها في "النقد في يد" عند تنفيذ الوصية. يجب أن يتم توزيعها في غضون خمس سنوات ما لم يتم تمديد هذه الفترة رسميًا بحيث يمكن تلقي التوزيعات على مدى عمر المستفيد.
المستفيدون
من المهم للغاية تعيين المستفيد الأساسي من الجيش الجمهوري الايرلندي أو 401 (ك). سواء كنت تريد ترك حساب الجيش الجمهوري الايرلندي لزوجتك أو أطفالك ، يجب عليك تعيينهم كمستفيدين. يجب عليك أيضًا تحديث قائمة المستفيدين من الجيش الجمهوري الايرلندي و 401 (ك) مع تغير ظروف أسرتك.
الوصية التي تطلب توزيع "النقود في متناول اليد" بين أفراد الأسرة تشير إلى أصول إثباتات السليل. وقال مايكل ديلغاس ، الرئيس التنفيذي في شركة Sontag الاستشارية في نيويورك: "الأصول التي تمر حسب تسمية المستفيدين ليست أصولاً خاضعة للرقابة ، وبالتالي فهي لا تخضع لشروط الإرادة". "حساب الجيش الجمهوري الايرلندي هو المثال الأكثر شيوعا لهذا النوع من الأصول. هذه الأصول لها اتفاق تعاقدي مع الكيان الذي يحتفظ بها (هنا ، وصي الجيش الجمهوري الايرلندي) والذي يتطلب من ذلك الكيان أن يدفعها للمستفيد ".
ستختلف قواعد التوزيع الموروثة عن الجيش الجمهوري الايرلندي بناءً على ما إذا كان الجيش الجمهوري الإيرلندي موروثاً من الزوج أو غير الزوج. إذا ورثت IRA من زوجتك ، فيمكن أن يكون لها نفس قواعد التوزيع مثل IRA الشخصية الخاصة بك ، لكن IRA الموروثة من شخص آخر غير زوجتك قد يكون لها قواعد وسياسات توزيع أخرى.
النقد في الصندوق
IRAs و IRAs الموروثة هي حسابات مؤجلة من الضرائب. هذا يعني أن الضريبة يتم دفعها عندما يأخذ صاحب حساب IRA أو المستفيد توزيعات — في حالة حساب IRA ورث. تعتبر توزيعات الجيش الجمهوري الايرلندي دخلًا ، وبالتالي فهي خاضعة للضرائب المطبقة. إذا كانت الوصية تشير إلى "النقد المتوفر" لتوزيعه على أفراد الأسرة ، فلن تعتبر توزيعات الجيش الجمهوري الايرلندي نقداً.
وقال آدم هاردينج ، مستشار مالي في سكوتسديل بولاية أريزونا: "يشير النقد في متناولنا إلى الأموال التي يمكن الوصول إليها بسهولة ، وبما أن توزيعات الجيش الجمهوري الايرلندي خاضعة للضريبة ، فأنا شخصياً لن أدرج ذلك نقدًا في متناول اليد".
في حالة الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث ، فإن تسمية المستفيد الأساسي لها الأسبقية على أي اتجاهات في الإرادة. إذا طلب المنفذ من الحوزة من المستفيد الرئيسي من الجيش الجمهوري الايرلندي تسليم الجيش الجمهوري الايرلندي مرة أخرى إلى الحوزة ، فهذا ليس إجراءً صحيحًا يجب اتخاذه. تتمتع أنت ، كمستفيد رئيسي ، بجميع الحقوق في وراثة الجيش الجمهوري الايرلندي لسلفك.
الخط السفلي
حافظ على الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث لديك وكن على علم بسياسات التوزيع والضرائب على هذه التوزيعات. تحتاج IRA الموروثة إما لتوزيعها في غضون خمس سنوات من استلامها ، أو يمكن تمديد تلك الفترة الزمنية بحيث يمكن توزيع الأصول الموروثة على العمر المتوقع للمستفيد. في كلتا الحالتين ، يعتبر التوزيع من الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة دخلًا ويخضع للضريبة وفقًا لذلك.
