هناك عدد قليل جدًا من ركام البطولات الاربع في التخطيط للتقاعد ، لكن اختيار شخص 401 (ك) - المعروف أيضًا باسم المشارك الواحد 401 (ك) أو 401 (ك) منفرداً - على حساب SEP IRA يمكن أن يكون أحدهم. إذا كنت مالكًا وحيدًا وتريد زيادة مساهماتك التقاعدية بأقل تكلفة وأكبر قدر من المرونة ، فراجع هذه الأسباب الخمسة التي تجعل الفرد 401 (k) مناسبًا لك.
الماخذ الرئيسية
- يمكنك المساهمة بأكثر من 401 (k) فرديًا في SEP IRA. 401 (k) الفردية تسمح بالقروض ، في حين أن SEP IRAs لا تسمح بذلك. إن توفير 401 (k) فرديًا بدلاً من SEP IRA يمكن أن يجعل تحويلات Roth IRA أقل غلاء.
1. الحد الأقصى لمساهمات Pretax
تتمثل الميزة الرئيسية للفرد 401 (ك) في أن الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك المساهمة فيه أعلى في كل مستوى من الأرباح الصافية مقارنةً بـ SEP IRA. يوضح الرسم البياني أدناه الحد الأقصى للمساهمات التي يمكنك تقديمها عند مستويات دخل مختلفة ويوضح أن الفرق بين الاثنين يمكن أن يكون كبيرًا.
على سبيل المثال ، في 50000 دولار من الأرباح الصافية ، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 34،294 دولار لفرد 401 (ك) ، في حين يبلغ حد الجيش الجمهوري الايرلندي SEP IRA عند 9،294 دولار فقط (اعتبارًا من 2019). هذا هو الفرق 25000 دولار لصالح الفرد 401 (ك).
يوضح الجدول أدناه أن الحد الأقصى للمساهمات الفردية 401 (k) يستمر في تجاوز مساهمات SEP IRA بمبلغ 25،000 دولار حتى يصل صافي الأرباح إلى 200،000 دولار. عند هذه النقطة ، ينخفض الفرق ، لكنه لا يزال في صالح الرقم 401 (k). تفترض هذه الحدود القصوى أنك مؤهل للحصول على مخصصات اللحاق بالركب لأي شخص يبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر ، مما يتيح لك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 6500 دولار إلى 401 (ك) في عام 2020 ؛ SEP IRA لا يوجد لديه اللحاق بالركب.
| صافي الأرباح قبل استقطاعات الخطة المؤهلة | الحد الأقصى للمساهمة الفردية 401 (ك) | ماكس سبتمبر الجيش الجمهوري الايرلندي المساهمة | فردي 401 (ك) - سبتمبر الجيش الجمهوري الايرلندي |
| 50000 $ | $ 34294 | $ 9294 | 25000 $ |
| $ 75،000 | $ 38940 | $ 13940 | 25000 $ |
| 100000 $ | $ 43587 | $ 18587 | 25000 $ |
| $ 125،000 | $ 48234 | $ 23234 | 25000 $ |
| 150000 $ | $ 52950 | $ 27،950 | 25000 $ |
| $ 175،000 | $ 57883 | $ 32883 | 25000 $ |
| 200000 $ | $ 62،000 | $ 37816 | $ 24184 |
| $ 225،000 | $ 62،000 | $ 42749 | $ 19251 |
| $ 250،000 | $ 62،000 | $ 47683 | $ 14317 |
| $ 275،000 | $ 62،000 | $ 52616 | $ 9384 |
| 300000 دولار وأكثر | $ 62،000 | $ 56،000 | 6000 $ |
يتفوق 401 (ك) على SEP IRA للحصول على الحد الأقصى من المساهمة في الخطة بغض النظر عن صافي أرباحك. بالنسبة للمالكين الوحيدين الذين يعيشون في دول ذات ضريبة دخل مرتفعة ولأولئك الذين لديهم مصادر دخل خارجية إضافية ، فإن هذا الاختلاف قد يعني الفرق بين استرداد المال وفاتورة عندما يحين الوقت للقيام بالضرائب الخاصة بك. نظرًا لأن هذا الاختلاف سيحدث كل عام ، فقد يضع مئات الآلاف من الدولارات الإضافية في خطة التقاعد الخاصة بك على مدار حياتك المهنية.
2. المساهمات تقديرية ؛ القروض مسموح بها
المساهمات الفردية 401 (ك) ليست إلزامية كل عام. يتيح ذلك للمالكين الحصريين إدارة تدفقاتهم النقدية والمساهمة بأقصى مبلغ في السنوات الجيدة مع المساهمة بأقل أو لا شيء على الإطلاق إذا كانت أعمالهم تتحول نحو الأسوأ. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للمالكين الحصول على قروض مقابل ما يصل إلى 50000 دولار أو 50 ٪ من قيمة الفوائد في الخطة (أيهما أقل).
على الرغم من أن SEP IRA لا يتطلب مساهمات إلزامية ، فإنه لا يوجد لديه مثل هذه القروض. ينبغي أن تؤخذ على محمل الجد القدرة على أخذ قرض معفاة من الضرائب من شخصيتك 401 (ك) في حالة الطوارئ لأن أصحاب العمل الفرديين عادة ما يكون لديهم دخل متغير من سنة إلى أخرى.
3. سهولة ، منخفضة التكلفة ، والمرونة
من السهل فتح حسابات 401 (ك) وإدارتها. إذا قمت بفتح حساب لدى وسيط خصم ، فقد لا تتحمل أي تكاليف أخرى غير تكاليف التداول. كما أنها مرنة للغاية عندما يتعلق الأمر بالاستثمار. بالإضافة إلى ذلك ، لا يلزمك تقديم نموذج 5500 مع خدمة الإيرادات الداخلية ، شريطة أن تحتوي خطتك على أصول بقيمة تقل عن 250،000 دولار. هذا صحيح لكل من خطط 401 (k) الفردية وخطط SEP IRA.
4. أقل تكلفة التحويلات روث
ميزة أخرى ملحوظة للفرد 401 (ك) هي أنه على عكس SEP IRA ، فإنه لا يؤخذ في الاعتبار عند تحديد التكلفة التناسبية لتحويل Roth.
لنفترض أن لديك IRA SEP بمبلغ 100،000 دولار و IRA تقليديًا بقيمة 75000 دولار (30،000 دولار تمثل مساهمات غير قابلة للخصم). إذا قمت بتحويل إجمالي الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي الخاص بك بقيمة 75،000 دولار ، فستتمكن فقط من استبعاد حوالي 17٪ (30،000 / 175،000 دولار) من التحويل من دخلك العادي. وذلك لأن مصلحة الضرائب تطلب منك تقسيم المساهمات غير القابلة للخصم عبر أرصدة IRA بأكملها بما في ذلك SEP IRA.
الآن ، دعنا نقول أنه بدلاً من امتلاك SEP IRA لديك 401 (ك) فرد مع 100000 دولار ، بالإضافة إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي مع 75000 دولار. مرة أخرى ، يمثل مبلغ 30،000 دولار من هذا المبلغ مساهمات غير قابلة للخصم. إذا قمت بتحويل إجمالي IRA التقليدي الخاص بك بقيمة 75،000 دولار ، فستتمكن من استبعاد 40٪ (30،000 / 75،000 دولار) من التحويل من الدخل العادي نظرًا لأن 401 (k) الفردية غير مشمول في حساب التناسب. في كلتا الحالتين ، تقوم بتحويل 75000 دولار إلى Roth IRA ، ولكن مع الفرد 401 (k) الذي تدفعه أقل من الضرائب اليوم لأنك تتعرف فقط على 45000 دولار (75000 دولار × (1-0.40)) مقارنة بالمثال مع SEP IRA ، حيث كنت قد اعترفت بمبلغ 62250 دولار (75000 دولار × (1-0.17)) في الدخل الخاضع للضريبة.
يمكنك حتى اتخاذ هذه الخطوة إلى الأمام ونقل كل الأموال قبل خصم الضرائب من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إلى الفرد 401 (ك). عندها سيكون لديك 145000 دولار في الرقم 401 (k) الفردي و 30،000 دولار في حساب IRA التقليدي الخاص بك ، والتي يمثل 100٪ منها مساهمات غير قابلة للخصم. في هذه الحالة ، يمكن عندئذ تحويل حساب IRA التقليدي البالغ 30،000 دولار واستبعاد 100٪ من التحويل من الدخل العادي ، مما يجعله تحويل Roth معفاة من الضرائب بشكل أساسي.
5. خيار مساهمات روث الكهربائية
استنتاج
في العديد من الحالات ، يكون الفرد 401 (k) بديلاً أفضل عن SEP IRA للمالكين الفرديين. إذا كنت معتادًا على تقديم مساهمات سنوية إلى الجيش الجمهوري الايرلندي SEP ، لاحظ أن الموعد النهائي لفتح 401 (ك) هو 31 ديسمبر ، بدلاً من SEP IRA ، الذي لديك حتى 15 أبريل من العام التالي لتمويله.
مقارنة حسابات الاستثمار × العروض التي تظهر في هذا الجدول هي من شراكات تحصل منها Investopedia على تعويض. اسم المزود الوصفمقالات ذات صلة
سبتمبر الجيش الجمهوري الايرلندي
ميزات وفوائد سبتمبر IRAs وروث IRAs
حسابات ادخار التقاعد
الادخار للتقاعد عندما كنت لحسابك الخاص
IRA
كيف يمكنني تمويل روث الجيش الجمهوري الايرلندي إذا كان دخلي مرتفع جدا؟
سبتمبر الجيش الجمهوري الايرلندي
إذا بدأت شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) ، فهل يمكنني فتح SEP IRA؟
IRA
روث التحويل يجعل الشعور في انخفاض معدلات الضرائب اليوم
IRA
غني جدا لروث؟ افعل هذا
روابط الشركاءالشروط ذات الصلة
401 المستقلة (k) 401 المستقلة (k) هي خطة الادخار التقاعدية معفاة من الضرائب المتاحة لأصحاب الأعمال الصغيرة الفردية وأزواجهم. ما هو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي؟ يسمح الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي (حساب التقاعد الفردي) للأفراد بتوجيه دخل ما قبل الضريبة نحو الاستثمارات التي يمكن أن تزيد الضرائب المؤجلة. المزيد حساب التقاعد الفردي (IRA) حساب التقاعد الفردي (IRA) هو أداة استثمار يستخدمها الأفراد لكسب وتخصيص أموال لمدخرات التقاعد. المزيد معاشات الموظف المبسطة (SEP) التعريف يعد معاش الموظف المبسط عبارة عن خطة تقاعد يمكن لصاحب العمل أو الأفراد العاملين لحسابهم الخاص إنشاؤها. مزيد من التسلل في Backdoor Roth IRA يسمح الباب الخلفي Roth IRA لدافعي الضرائب بالمساهمة في Roth IRA ، حتى لو كان دخلهم أعلى من المبلغ المعتمد من مصلحة الضرائب لهذه المساهمات. المزيد The Complete Guide to Roth IRA A Roth IRA هو حساب توفير تقاعد يتيح لك سحب أموالك بدون ضريبة. تعرّف على السبب في أن Roth IRA قد يكون خيارًا أفضل من IRA التقليدي لبعض المدخرين على التقاعد. أكثر