تعريف حوادث الملكية
لدى الشخص (بما في ذلك الوصي) حوادث ملكية إذا كان لديهم الحق في تغيير المستفيدين من بوليصة التأمين على الحياة ، أو الاقتراض من القيمة النقدية ، أو تغيير أو تعديل السياسة بأي طريقة. يحدث هذا حتى إذا اختار الشخص عدم التصرف بناءً عليه ، وحتى إذا لم يقترض من السياسة. ببساطة القدرة على القيام بذلك يعطي حوادث التأمين المؤمنة.
كسر حوادث التملك
في بعض الأحيان ، ستبحث خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) عن أي حوادث ملكية يقوم بها شخص يقدم بوليصة تأمين على الحياة لشخص أو كيان آخر. عند نقل السياسة ، يجب على المالك الأصلي مصادرة جميع الحقوق القانونية ويجب ألا يدفع أقساط التأمين للحفاظ على السياسة المعمول بها. أيضا ، عند الانتهاء من عملية النقل ، إذا توفي المؤمن عليه أو المحول خلال ثلاث سنوات من تاريخ نقل البوليصة ، سيتم إدراج عائدات التأمين على الحياة في القيمة الإجمالية لحوزة المالك الأصلي (وتسمى قاعدة الثلاث سنوات).
حوادث الملكية وتمهيدي حول بوالص التأمين على الحياة
إذا تراجعت ، فإن بوالص التأمين على الحياة عديدة ولديها مجموعة من الميزات الخاصة ، مثل حوادث الملكية. تشمل الأنواع الرئيسية من بوالص التأمين على الحياة ، الحياة الكاملة والعمر الافتراضي والحياة العامة المتغيرة (VUL).
إن الحياة الكاملة ، وهي واحدة من أكثر أنواع التأمين على الحياة شيوعًا ، تضمن التغطية طوال حياة المؤمن له وتشمل مكوّنات الوفاة ومكون التوفير حيث تتراكم القيمة النقدية. مدة الصلاحية لا تضمن سوى دفع استحقاقات الوفاة خلال مدة محددة. يتمتع حامل السياسة بعدة خيارات عند انتهاء المدة ، بما في ذلك التجديد لمدة أخرى ، أو التحويل إلى تغطية دائمة ، أو السماح للسياسة بالإنهاء التام. تأخذ الحياة العالمية هذا المفهوم إلى أبعد من ذلك ويتضمن عنصر الاستثمار وخيار علاوة مرنة.
أخيرًا ، يشتمل العمر الافتراضي المتغير (VUL) على عنصر ادخار مضمّن يسمح باستثمار القيمة النقدية في حسابات فرعية. على غرار الصناديق المشتركة ، تسمح هذه الحسابات الفرعية للمشاركين في الخطة بتحديد الخيارات ذات تعرض السوق والمخاطر المختلفة. في حين أن VULs يمكن أن تولد عائدات كبيرة ، كما هو الحال مع أي استثمار ، يمكن أن يؤدي أيضًا إلى خسائر كبيرة.
حوادث ضرائب الملكية والهدايا
يمكن أن تكون لوائح ضريبة الهدايا معقدة وتتغير بانتظام. من الأفضل دائمًا التحقق من السلطات الضريبية الخاصة بك إذا كنت قد قدمت هدية لأي شخص ، بما في ذلك بوليصة تأمين على الحياة تقدر قيمتها بأكثر من 15000 دولار في أو بعد 1 يناير 2018.
