كيف يتم فرض الضريبة على 401 (ك) عند التقاعد؟

جدول المحتويات

• أخذ توزيعات
• الضرائب على 401 العادية (ك)
• الضرائب على التقليدية 401 (ك)
• الضرائب على روث 401 (ك)
• الاستراتيجيات الضريبية الخاصة 401 (ك)
• الخط السفلي

أخذ توزيعات

عندما تقوم بسحب الأموال من 401 (ك) الخاصة بك - أو "أخذ التوزيعات" ، في مصلحة الضرائب الأمريكية - تبدأ في التمتع بكل من الدخل من الركيزة الأساسية للتقاعد هذه وتواجه عواقبها الضريبية. بالنسبة لمعظم الناس ومع معظم 401 (ك) ، يتم فرض الضريبة على التوزيعات كدخل عادي ، تمامًا كما كان الراتب. ومع ذلك ، فإن العبء الضريبي الذي ستتحمله يختلف حسب نوع 401 (ك) لديك وكيف ومتى تقوم بسحب الأموال منه.

الماخذ الرئيسية

• تعتمد المعاملة الضريبية لـ 401 (k) التوزيعات على نوع الخطة: يتم فرض الضريبة على عمليات السحب التقليدية 401 (k) بمعدل ضريبة الدخل الحالية للفرد. لا تكون السحوبات من 401 (k) خاضعة للضريبة بشكل عام ، بشرط أن يكون الحساب يبلغ من العمر خمس سنوات ويبلغ عمر صاحب الحساب 59 عامًا أو أكبر. يخضع الموظف الذي يتطابق مع المساهمات إلى Roth 401 (k) لضريبة الدخل. توجد استراتيجيات لتقليل اللد الضريبي البالغ 400 (k) التوزيعات.

الضرائب على 401 العادية (ك)

التوزيعات من 401 (ك) العادية أو التقليدية بسيطة إلى حد ما في معاملتهم الضريبية. تم دفع مساهماتك في الخطة بدولارات سابقة للضريبة ، مما يعني أنها كانت "خارج الجزء العلوي" من إجمالي راتبك ، مما قلل دخلك المكتسب الخاضع للضريبة ، وبالتالي ضرائب الدخل التي دفعتها في ذلك الوقت. بسبب هذا التأجيل ، تصبح الضرائب مستحقة على الأموال 401 (k) بمجرد أن تبدأ عمليات التوزيع.

عادةً ما يتم فرض الضريبة على التوزيعات من هذه الخطط كدخل عادي بمعدل شريحة الضرائب في السنة التي تقوم فيها بالسحب. ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات القليلة ، بما في ذلك إذا كنت قد ولدت قبل عام 1936 وتأخذ التوزيع الخاص بك كمبلغ إجمالي. في مثل هذه الحالة ، قد تكون مؤهلاً للحصول على معاملة ضريبية خاصة.

يتشابه الموقف إلى حد كبير مع الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، وهو حساب تقاعدي مؤجل من الضريبة يقدمه بعض أصحاب العمل الأصغر (كشخص SEP-IRA) أو قد يتم فتحه أيضًا بواسطة فرد. يتم أيضًا تقديم المساهمات في IRAs التقليدية بدولارات سابقة للضريبة ، وبالتالي فإن الضرائب مستحقة عليهم عند سحب الأموال.

معرفة الضرائب الخاصة بك على 401 (ك) التقليدية

كما هو الحال مع الإيرادات الأخرى ، يتم فرض الضريبة على التوزيعات من الحسابات التقليدية 401 (k) و IRA التقليدية على أساس تدريجي ، مع معدلات أعلى بشكل ثابت لمستويات الدخل الأعلى تدريجياً. تم تخفيض الأسعار بموجب قانون التخفيضات الضريبية وفرص العمل لعام 2017 ؛ ومع ذلك ، فإن الهيكل الأساسي ، الذي يتألف من سبعة أقواس ضريبية ، لا يزال كما هو ، وكذلك معدلات التخرج.

على سبيل المثال ، بالنسبة للسنة الضريبية 2019 ، على سبيل المثال ، سيدفع الزوجان اللذان يشتركان في جمع ويكسبان 80،000 دولار معًا ضريبة 10٪ على أول 19400 دولار من الدخل ، و 12٪ على 59550 دولار ، و 22٪ على المتبقي من 1050 دولار. إذا ارتفع دخل الزوجين بما يكفي لدخوله في شريحة الضرائب التالية ، يمكن فرض بعض الدخل الإضافي على أعلى معدل إضافي بنسبة 24 ٪.

هذا الزحف التصاعدي في معدل الضريبة يجعل من المهم التفكير في كيفية تأثير عمليات السحب 401 (ك) ، والتي تكون مطلوبة بعد بلوغك سن 70 ، على فاتورتك الضريبية بمجرد إضافتها إلى دخل آخر. يقول كورتيس شيلدون ، CFP® ، رئيس CL Sheldon & Company LLC في الإسكندرية ، فرجينيا: "الضرائب على توزيعات 401 (k) الخاصة بك أمر مهم" ، لكن ما هو أكثر أهمية هو: "ما الذي ستفعله توزيعات 401 (k) الخاصة بك؟" إلى الضرائب والرسوم الأخرى؟

يستشهد شيلدون بفوائد ضريبة الضمان الاجتماعي كمثال. عادة ، لا تخضع استحقاقات التقاعد للضمان الاجتماعي لضريبة الدخل - إلا إذا تجاوز الدخل السنوي الإجمالي للمستلم مبلغًا معينًا. يمكن أن يؤدي التوزيع الضخم 401 (ك) إلى زيادة دخل الشخص على هذا الحد ، مما يؤدي إلى جعل جزء كبير من مزايا الضمان الاجتماعي خاضعًا للضريبة عندما يكونون غير خاضعين للضريبة بدون إجراء التوزيع.

85٪

نسبة مزايا الضمان الاجتماعي التي قد تخضع للضريبة إذا تجاوز دخلك السنوي 34000 دولار (44000 دولار للأزواج)

يوضح هذا المثال أهمية إيلاء اهتمام وثيق بموعد وكيفية سحب الأموال من 401 (ك).

الضرائب على روث 401 (ك)

مع Roth 401 (k) ، يختلف الوضع الضريبي. كما هو الحال مع Roth IRA ، يتم جمع الأموال التي تساهم بها في Roth 401 (k) بدولارات بعد خصم الضرائب ، مما يعني أنك لم تحصل على خصم ضريبي للمساهمة في ذلك الوقت. لذلك ، نظرًا لأنك فرضت ضريبة على الاشتراكات ، فمن غير المرجح أن تخضع للضريبة أيضًا على توزيعاتك ، بشرط أن تكون توزيعاتك مؤهلة.

لتتأهل التوزيعات ، يجب أن يكون لدى Roth "العمر" بشكل كافٍ (أي ، تم إنشاؤه) من وقت مساهمتك به ، ويجب أن تكون كبيرًا بما يكفي لإجراء عمليات السحب دون عقوبة. "بينما ينمو المعيار Roth 401 (k) المعفي من الضرائب ، احرص على استيفاء قاعدة الشيخوخة ومدتها خمس سنوات وقواعد توزيع الخطة لتلقي معاملة التوزيع المعفاة من الضرائب بمجرد بلوغك 59 عامًا ،" وفقًا لـ Charlotte A دوجيرتي ، CFP® ، مؤسس دوجيرتي وشركاه ، في سينسيناتي ، أوهايو.

ملاحظة مهمة واحدة: تنطبق هذه القواعد والقيود على الأموال التي يكسبها حسابك — أي شيء يتجاوز ما أودعته فيه. بخلاف 401 (k) التقليدي ، يمكنك الحصول على توزيعات من مساهماتك من مجموعة Roth في أي وقت دون غرامة. ومع ذلك ، لا يزال يتعين الإبلاغ عن الأرباح عند الإقرار الضريبي الخاص بك ؛ في الواقع ، التوزيع بأكمله لا.

مثل 401 (k) التقليدية ، تنص شروط Roth 401 (k) على أن الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) يجب أن يبدأ بعمر 70½ (على عكس Roth IRAs).

ومع ذلك ، فإن جهاز Roth 401 (k) الخاص بك ليس تمامًا من الناحية الضريبية. إذا كان صاحب العمل الخاص بك يطابق مساهماتك في روث ، فإن هذا الجزء من المال يعتبر مصنوعًا بدولارات قبل الضرائب. لذلك سوف تضطر إلى دفع ضرائب على هذه المساهمات عندما تأخذ توزيعات. يتم فرض ضرائب على الدخل العادي.

الاستراتيجيات الضريبية الخاصة 401 (ك)

بالنسبة لبعض دافعي الضرائب ، قد تسمح الاستراتيجيات الأخرى المتعلقة بحسابات التقاعد بتخفيض لدغة الضرائب الخاصة بهم.

تعلن شركة الأسهم كسب رأس المال

تقوم بعض الشركات بمكافأة الموظفين بالسهم ، وغالبًا ما تشجع المستفيدين على الاحتفاظ بتلك الاستثمارات في حدود 401 (k) أو حسابات التقاعد الأخرى. في حين أن هذا الترتيب يمكن أن يكون له عيوب ، يمكن أن تشمل إيجابياته المحتملة معاملة ضريبية أكثر ملاءمة.

يقول كريستوفر كانون ، MS ، CFP® ، من RetireRight Pittsburgh ، "إن مخزون صاحب العمل المحتجز في 401 (ك) يمكن أن يكون مؤهلاً للحصول على معاملة تقدير غير محققة. ما يعنيه هذا هو أن نمو السهم فوق الأساس يعامل بمعدلات الربح الرأسمالي ، وليس الدخل العادي. هذا يمكن أن يصل إلى وفورات ضريبية ضخمة. يفتقد الكثير من المشاركين والمستشارين هذا عند توزيع الأموال أو تحويل الرقم 401 (ك) إلى الجيش الجمهوري الايرلندي."

بشكل عام ، يعتبر المخططون الماليون أن دفع ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل أكثر فائدة لدافعي الضرائب من تكبدها ضريبة الدخل. بالنسبة لأولئك الذين يعيشون في فئات ضريبية أعلى ، فإن معدلات ضريبة الدخل تبلغ حوالي ضعف تلك التي تنطبق على الأرباح الرأسمالية. اعتبارًا من السنة الضريبية 2019 ، فإن معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية هي صفر و 15٪ و 20٪ ، حسب مستوى دخلك.

يتداول الأموال

يمكنك أيضًا تجنب فرض الضرائب على أرباحك من فئة Roth 401 (k) إذا كان السحب لأغراض التمديد. إذا تم تحويل الأموال ببساطة إلى خطة تقاعد أخرى أو إلى خطة الزوج عن طريق التمرير المباشر ، فلن يتم تكبد أي ضرائب إضافية. إذا لم يكن التحويل المباشر مباشرًا ، مما يعني توزيع الأموال على صاحب الحساب بدلاً من مؤسسة إلى أخرى ، فيجب إيداع الأموال في حساب Roth 401 (k) أو Roth IRA آخر في غضون 60 يومًا لتجنب الضرائب.

بالإضافة إلى ذلك ، يعني الانتقال غير المباشر أن جزء التوزيع المنسوب للمساهمات لا يمكن نقله إلى Roth 401 (k) آخر ولكن يمكن نقله إلى Roth IRA. يمكن إيداع جزء الأرباح من التوزيع في أي من أنواع الحسابات.

الخط السفلي

تبدأ إدارة العبء الضريبي لحساب 401 (k) الخاص بك وتقليله إلى الحد الأدنى مع الاختيار بين Roth 401 (k) ، الممول من مساهمات ما بعد الضريبة ، و 401 (k) التقليدية ، التي تتلقى إيرادات ما قبل الضريبة. ينصح بعض المهنيين بالاحتفاظ بكل من Roth 401 (k) و 401 (k) التقليدي من أجل تقليل مخاطر دفع جميع الضرائب الناتجة الآن أو كلها لاحقًا.

كما هو الحال مع العديد من قرارات التقاعد الأخرى ، فإن الاختيار بين روث والحسابات العادية يعتمد على عوامل فردية مثل العمر والدخل وشريحة الضرائب والوضع المحلي. نظرًا لتعقيد تقييم تلك الاعتبارات ، وأكثر من ذلك ، من الحكمة طلب المشورة المهنية.