401 (ك) هو نوع من خطة التقاعد المؤهلة التي يقدمها العديد من أرباب العمل والتي تسمح للموظف بإيداع دولارات قبل الضريبة من كل راتب في حساب التقاعد. قد يتطابق صاحب العمل مع نسبة مئوية محددة من مساهمات الموظف. عندما يتقاعد الموظف ، فإن الأموال التي تم دفعها والمكاسب الاستثمارية المتراكمة توفر دخلاً.
الماخذ الرئيسية
- اختيار 401 (ك) على المعاش التقاعدي التقليدي يضع مسؤولية المساهمة والاستثمار للمستقبل على الموظف ، وليس على صاحب العمل. لا يطلب IRS من أرباب العمل مطابقة مساهمات الموظف ، رغم أن الكثيرين يقومون بذلك. والحفاظ على الموظفين الموهوبين. يحصل الموظفون على مزايا ضريبية للمساهمة في حسابات 401 (ك).
معظم أرباب العمل في القطاع الخاص في هذه الأيام يفضلون خطط المساهمة المحددة مثل 401 (ك) ، على المعاش التقليدي الذي تموله الشركة بالكامل.
كانت خطة المعاشات التقاعدية عبارة عن دفع شهري مدى الحياة ، وبمبلغ بناءً على مدة الموظف وتاريخ راتبه. وبغض النظر عن العبء المالي الواضح ، تطلبت الخطة من أصحاب العمل إدارة نظام الاستثمار ودفع التقاعد.
في المقابل ، تضع 401 (k) s وغيرها من خطط المساهمة المحددة عبء المساهمة والاستثمار على الموظف. أنها لا تضمن (أو "تحدد") دفع تعويضات عند التقاعد.
في نهاية المطاف ، فإن هذا ينتهي إلى أن يكون أكثر فعالية من حيث التكلفة لصاحب العمل.
لا يتطلب مصلحة الضرائب مطابقة مساهمات الموظف (ك) 401 ، ولكن العديد من أرباب العمل يفعلون ذلك. "مطابقة الشركة" هي نقطة بيع رئيسية داخل الشركة. يجب أن تشارك نسبة مئوية معينة من موظفي الشركة في خطة تعتبرها مصلحة الضرائب الأمريكية شرعية.
عادةً ما يكون مستوى مساهمة الشركة متدرجًا: قد تتضمن المطابقة السخية مباراة بالدولار مقابل 3٪ الأولى من إيداع الموظف ، ثم 50 سنتًا لكل دولار من الـ 3٪ التالية ، وتصل إلى 6٪ من مساهمات الموظفين في المجموع ، على سبيل المثال.
3٪
الشركة المتوسطة مطابقة المساهمة للموظف 401 (ك) خطط اعتبارا من عام 2019.
( المصدر: الدراسة الاستقصائية السنوية الحادية والستين لمجلس راعي الخطط لمشاركة الأرباح وخطط 401 (ك) )
مباراة صاحب العمل هي أيضا ميزة جذابة للتوظيف. إذا كان لدى الموظف عروض من أكثر من شركة وكلها متساوية ، فقد تصبح مطابقة المساهمة 401 (ك) عاملاً في اختيار شركة ما على شركة أخرى.
أيضا ، يتلقى أصحاب العمل مزايا ضريبية للمساهمة في حسابات 401 (ك). على وجه التحديد ، يمكن اعتبار مبارياتهم خصومات على عوائد ضريبة دخل الشركات الفيدرالية الخاصة بهم. وغالبا ما يتم إعفاؤها من ضرائب الدولة والرواتب كذلك.
مستشار البصيرة
شارلوت دوجيرتي ، CFP®
دوجيرتي وشركاه ، سينسيناتي ، أوهايو
يقدم أصحاب العمل برامج إعانات لمساعدة الموظفين على الشعور بالتقدير وبناء الأمن المالي لأنفسهم ولأسرهم من خلال المدخرات الضريبية. في حين أنه من المكلف لصاحب العمل إدارة الخطة والإشراف عليها واختبارها ، فإن القيمة الغالبة في تقديم مطابقة 401 (ك) هي كسب حسن النية وولاء الموظفين وتوفير فائدة مفيدة.
يمكن للموظفين تنمية مدخراتهم في حساب مؤجل الضريبة ومضاعفة مدخراتهم عن طريق دولار صاحب العمل المتطابقة ، والتي هي أيضا معفاة من الضرائب في وقت المساهمة. إذا كان لديك خطة مطابقة 401 (ك) كجزء من حزمة استحقاقات الموظف الخاص بك ، فمن الحكمة الاستفادة منها لأنها أداة مهمة لبناء القيمة الصافية والاستقلال المالي لسنوات التقاعد.
