كيف يمكنني تمويل صندوق روث إذا كان دخلي مرتفعًا جدًا؟

جدول المحتويات

• روث حدود الدخل الجيش الجمهوري الايرلندي
• استراتيجية الباب الخلفي روث الجيش الجمهوري الايرلندي
• السيناريوهات والاعتبارات الضريبية
• مستتر روث والخطط المؤهلة
• ساهم في Roth 401 (k)
• الخط السفلي

لا يمكن لأصحاب الدخل المرتفع الذين يتجاوزون حدود الدخل السنوية المحددة من قبل مصلحة الضرائب تقديم مساهمات مباشرة إلى الجيش الجمهوري الايرلندي روث.

والخبر السار هو أن هناك ثغرة للالتفاف حول الحد الأقصى وجني الفوائد الضريبية التي يقدمها Roth IRAs. هذه الاستراتيجية ، المعروفة باسم الباب الخلفي Roth IRA ، تسمح لذوي الدخول المرتفعة بتقديم مساهمات غير مباشرة.

الماخذ الرئيسية

• قد لا يتمكن أصحاب الدخل المرتفع من تقديم مساهمات مباشرة إلى Roth IRA نظرًا لحدود الدخل التي تحددها ثغرة IRS.A والمعروفة باسم الباب الخلفي Roth IRA ، وهي توفر طريقة للتغلب على الحدود. ستدخل الآثار الضريبية في تحديد ما إذا كانت هذه الاستراتيجية جديرة بالاهتمام بالنسبة لك.

روث حدود الدخل الجيش الجمهوري الايرلندي

توفر روث الجيش الجمهوري الايرلندي مزايا ضريبية فريدة للمدخرين على التقاعد. تخضع الأموال التي ساهمت في الحساب للضريبة في تلك السنة. لكن عندما يسحب صاحب الحساب المال ، ويفترض أنه بعد التقاعد ، لا توجد ضرائب أخرى مستحقة على الأموال التي ساهمت أو على النمو الذي تحقق.

لكن أولئك الذين لديهم دخل إجمالي تم تعديله (MAGI) أعلى من مستويات معينة محدودون بالمبالغ التي يمكنهم المساهمة بها ، أو ممنوعون من ملكية Roth تمامًا. يتم تحديث حدود الدخل سنويا.

• فيما يتعلق بالسنة الضريبية 2019 ، فإن الحدود هي كما يلي: يمكن للمسجلين الفرديين ورئيس أرباب الأسر المعيشية الذين تتراوح أعمارهم بين 122000 و 137000 دولار أن يساهموا بمبالغ محدودة ، كما يمكن لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يودعون بصورة مشتركة مع دخل من 194،000 دولار إلى 204،000 دولار. يمكن لمقدمي ملفات الأسر المساهمة بمبالغ محدودة إذا كان لديهم MAGIs من 124000 دولار إلى 139000 $ يمكن لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون ملفات مشتركة المساهمة بمبالغ محدودة إذا كانت MAGIs لديهم من 196000 دولار إلى 206000 دولار.

لا يمكن لدافعي الضرائب ذوي الدخل الأعلى من هذه الأرقام العليا المساهمة على الإطلاق في روث. ومع ذلك ، لا تضيع كل من يتجاوز الحد.

كيف يمكنني تمويل روث الجيش الجمهوري الايرلندي إذا كان دخلي مرتفعًا جدًا لتقديم مساهمات مباشرة؟

استراتيجية الباب الخلفي روث الجيش الجمهوري الايرلندي

خلقت إزالة حد MAGI بقيمة 100،000 دولار لتحويلات Roth في عام 2010 ثغرة في قانون الضرائب الذي يسمح للمديرين من ذوي الدخل المرتفع بتقديم مساهمات غير مباشرة قانونًا إلى حسابات Roth باستخدام استراتيجية الباب الخلفي Roth IRA.

إن الباب الخلفي Roth IRA ليس نوعًا من حساب التقاعد ، بل هو استراتيجية لتحويل الأموال في حساب IRA تقليدي أو 401 (k) إلى Roth IRA.

لاستخدام استراتيجية الباب الخلفي Roth IRA ، ستحتاج إلى اتخاذ الخطوات التالية:

1. فتح الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي مع الوصي IRA الخاص بك في الاختيار. عادة ما يكون من الأسهل ، ولكن ليس من الضروري ، استخدام نفس الوصي الذي يحمل IRA الخاص بتحويل Roth أو المكان الذي تخطط فيه لفتح Roth.Make. قم بمساهمة غير قابلة للخصم بالكامل في IRA التقليدي. الحد الأقصى للمساهمة للسنتين الضريبية 2019 و 2020 هو 6000 دولار ، بالإضافة إلى 1000 دولار إضافي للحاق بالركب للذين تتراوح أعمارهم بين 50 وما فوق. هذا يعني عدم الإبلاغ عن مساهمة IRA التقليدية الخاصة بك كخصم لـ MAGI على 1040 ، حتى إذا كنت قد تكون مؤهلاً لخصمها. بعد ذلك ، حوّل رصيد IRA التقليدي إلى Roth IRA. نظرًا لأن عتبة MAGI الخاصة بالمساهمات لا تنطبق على التحويلات ، يتم بشكل فعال إحباط قيود الدخل. كرر هذه العملية كل عام بأن MAGI الخاص بك مرتفع جدًا بحيث لا يسمح لك بتقديم مساهمة مباشرة إلى Roth IRA.

سيناريوهات الضرائب واعتبارات أخرى

تعمل استراتيجية الباب الخلفي بشكل أفضل إذا لم تقم بذلك بالفعل لديك الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي لأنه سوف يترك لك بسبب أي ضرائب على مساهمتك. إذا كان لديك حساب IRA تقليدي قمت بتمويله من خلال مساهمات قمت بخصمها ، ومع ذلك ، سيتم تخفيض المنفعة الضريبية وسيصبح حساب ضرائبك أكثر تعقيدًا.

يستغرق فهم هذا الأمر بعض الوقت ، لكن الأمر يستحق الانتباه إلى المواقف الثلاثة التالية أو مناقشتها مع مستشار الضرائب.

مثال 1: أنت مدين ضرائب صفر

أنت تبلغ من العمر 40 عامًا وتحقق 200 ألف دولار سنويًا. يمكنك فتح حساب IRA جديد وتقديم مساهمة غير قابلة للاقتطاع بمبلغ 6000 دولار. يمكنك بعد ذلك تحويل مبلغ 6000 دولار إلى حساب Roth IRA. ليس لديك أي IRAs التقليدية الأخرى. فاتورتك الضريبية للتحويل هي صفر لأنك لم تقم بخصم مساهمتك.

مثال 2: عليك الضرائب على جميع أرصدة الجيش الجمهوري الايرلندي السابقة

تصرفاتك وظروفك متطابقة مع الموقف الأول ، باستثناء أن لديك أيضًا حسابًا مؤقتًا لتمرير IRA تم تمويله بالكامل بمساهمات قابلة للخصم. حصلت على خصم ضريبي عندما قدمت هذه المساهمات.

إذا كان الجيش الجمهوري الايرلندي يساوي 49،500 دولار ، فسيكون 5352 دولار من 6000 دولار الخاص بك خاضعًا للضريبة:

• المساهمة غير القابلة للاختصاص في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي = 6000 دولار رصيد الرصيد المتداول = 49،500 دولار إجمالي المساهمة زائد رصيد الجيش الجمهوري الايرلندي = 55500 دولار (6000 دولار + 49،500 دولار) 6000 دولار / 55500 دولار = 0.108 = 10.8٪ 6000 دولار × 10.8٪ = 648 دولار تحويل رصيد غير قابل للضريبة $ 6000 - $ 648 = 5،352 دولار سيتم طرح 648 دولارًا من إجمالي المساهمة باعتبارها غير قابلة للاستبدال

إذا كان الجيش الجمهوري الايرلندي يساوي 3000 دولار ، فسيكون 1980 دولارًا فقط خاضعًا للضريبة:

• المساهمة غير القابلة للاختزال في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي = 6000 دولار رصيد الرصيد المتداول = 3،000 دولار إجمالي المساهمة زائد رصيد الجيش الجمهوري الايرلندي = 9000 دولار (6000 دولار + 3،000 دولار) $ 5،500 / 8،500 دولار = 0.666 = 67٪ $ 5،500 × 65٪ = 4،2020 دولار تحويل رصيد غير قابل للضريبة سيتم طرح 4،020 دولارًا من إجمالي المساهمة على أنها غير قابلة للاستبدال

بالمناسبة ، سيكون لدى Roth IRA الخاص بك مبلغ 6000 دولار. لن يتم طي IRAs الأخرى الخاصة بك ؛ سوف يتم تضمينها فقط في الحسابات الضريبية للحكومة. سيتم تقييم فاتورة الضرائب بغض النظر عما إذا كان يتم استخدام حساب جديد أو موجود.

مثال 3: أنت فقط الضرائب المستحقة على بعض IRAs

لتحول Roth الخلفي ، ستحسب الحكومة الضرائب فقط باستخدام أرصدة الجيش الجمهوري الايرلندي الممولة بمساهمات قابلة للخصم. لن يتم تضمينها إذا كان لديك أرصدة من الجيش الجمهوري الايرلندي تمولها بمساهمات بعد خصم الضرائب (غير قابلة للخصم).

تخيل أنك في نفس العمر مع نفس الدخل كما في الأمثلة السابقة. يمكن أن يكون لديك العديد من الـ IRA التي تم تمويلها جزئيًا من خلال مساهمات قابلة للخصم وجزئيًا مع مساهمات غير قابلة للخصم. من أجل البساطة ، تخيل أن لديك حسابين IRA تقليديين ، واحد يمول كل طريقة:

• الجيش الجمهوري الايرلندي 1 (60،000 دولار): ممول بمساهمات قابلة للخصم IRA 2 (40،000 دولار): ممول بمساهمات غير قابلة للخصم

يمكنك فتح حساب IRA تقليدي ثالث بمساهمة غير قابلة للاقتطاع تبلغ 6000 دولار وتحويل هذا الرصيد إلى Roth IRA. سوف يشمل حساب الضرائب الخاص بك IRA 1 ، IRA - المساهمات القابلة للخصم.

• مساهمة غير قابلة للخصم في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي = 6000 دولار أمريكي = 1 دولار أمريكي = 60،000 دولار أمريكي (إجمالي رصيد الجيش الجمهوري الإيرلندي المساهم بخصومات) 6000 دولار + 60،000 دولار = 66،000 دولار أمريكي 5،500 / $ 65،500 = 0.9 = 9٪ $ 6،000 × 9٪ = رصيد التحويل غير القابل للضريبة $ 6000 - 540 دولار أمريكي = رصيد التحويل القابل للضريبة

استراتيجية الباب الخلفي وخطط التقاعد المؤهلة

قم بتدوير كل ما تبذلونه من IRAs للخصم إلى 401 (ك) التقليدية في العمل قبل بدء عملية التحويل. ثم ، افتح حسابًا جديدًا IRA بمساهمة غير قابلة للاقتطاع بمبلغ 6000 دولار وقم بتحويل هذا المبلغ إلى حساب Roth IRA. ستكون فاتورتك الضريبية صفرًا لأن الحكومة لا تتضمن أرصدة الخطة المؤهلة في حساب الضريبة على تحويل Roth الخلفي. كما يستبعد الجيش الجمهوري الايرلندي المساهمات غير القابلة للخصم من الحساب.

المساهمة في روث 401 (ك) إذا استطعت

تعتبر استراتيجية الباب الخلفي غير ضرورية إذا كان صاحب العمل الخاص بك يقدم Roth 401 (k) ، ولم تقدم أقصى مساهمة ممكنة. تتيح لك خطط Roth 401 (k) المساهمة بمبلغ يصل إلى 19،500 دولار في عام 2020 بدولارات بعد خصم الضرائب والتي يمكنك تحصيلها معفاة من الضرائب عند التقاعد.

قد يكون أحد الاستثناءات المحتملة لهذه القاعدة إذا كنت غير راض عن خيارات الاستثمار التي يتم تقديمها داخل الخطة وترغب في استكشاف خيارات بديلة في مكان آخر.

الخط السفلي

من الممكن أن يتحايل أصحاب الدخل المرتفع على حدود المساهمة في Roth IRAs باستخدام استراتيجية الباب الخلفي. يمكنك توفير أكثر إذا لم يكن لديك أرصدة الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية الموجودة مسبقًا والتي يجب أن تؤخذ في الاعتبار في فاتورة الضرائب الخاصة بك أو إذا كانت خطة صاحب العمل المؤهلة الخاصة بك تسمح بترحيل أرصدة الجيش الجمهوري الايرلندي القابلة للخصم.

مستشار البصيرة

جوش برين

إدارة الثروة برين ، LLC ، بلفيو ، غسل.

إحدى الطرق للمساهمة في Roth IRA هي استخدام تحويل Roth IRA مستتر (إذا كنت تحقق دخلاً أكثر مما تسمح به الحدود).

صوت معقد؟ قليلا ، ولكن من الناحية النظرية ، هذه العملية هي في الواقع بسيطة جدا. على الرغم من وجود قيود على الدخل لتمويل Roth IRA ، لا توجد قيود على الدخل للتحول إلى Roth IRA. لذلك إذا كنت ترغب في المساهمة في حساب IRA تقليدي ، والذي لا يحتوي على قواعد مساهمة تحددها دخلك ، من الناحية النظرية ، يمكنك التحويل إلى Roth IRA وكل ما عليك فعله هو دفع الضرائب على كامل مبلغ التحويل والتي قد تصل إلى 7000 دولار (حسب العمر).

بمجرد قيامك بتحويل الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك إلى الجيش الجمهوري الايرلندي روث ، سوف تضطر لدفع الضرائب على التحويل ، ولكن المضي قدما ، النمو الخاص بك والتوزيعات الخاصة بك من الجيش الجمهوري الايرلندي سيكون معفاة من الضرائب.

إن تحويل Roth IRA هو إستراتيجية شائعة لأولئك الذين يكسبون دخلاً أعلى من حدود الأصول للمساهمة في Roth IRA.