استراتيجيات الضمان الاجتماعي
غالبية الأشخاص الذين يتلقون إعانات الضمان الاجتماعي يدفعون ضريبة الدخل على بعض هذه الأرباح. هذا لأنه ، اعتبارًا من عام 1983 ، كانت مدفوعات الضمان الاجتماعي خاضعة للضريبة أعلى من عتبات دخل معينة. مع عدم وجود تعديل تضخم على هذه المعايير منذ عام 1983 ، فقد تجاوزها الآن معظم دافعي الضرائب الذين يتلقون مزايا الضمان الاجتماعي ولديهم مصادر دخل أخرى أيضًا.
يمكن لعدد من الاستراتيجيات ، قبل التقاعد وبعده ، تحديد مقدار الضريبة التي تدفعها على مزايا الضمان الاجتماعي. وتشمل هذه التخطيط بعناية متى - وبأي ترتيب - تقوم بسحب الأموال من حسابات التقاعد المحمية من الضرائب. يمكن أن يكون لخفض دخلك الخاضع للضريبة خلال السنوات التي تسحب فيها الضمان الاجتماعي مزايا أخرى ، مثل خفض أقساط الرعاية الطبية الخاصة بك ، والتي تختلف حسب الدخل.
الماخذ الرئيسية
- ما يصل إلى 50 ٪ من مزايا الضمان الاجتماعي خاضعة للضريبة للأفراد الذين يبلغ دخلهم مجتمعة ما لا يقل عن 25000 دولار ، أو الزوجين مجتمعة مع دخل مجتمعة لا يقل عن 32000 $. تصل إلى 85 ٪ من مزايا الضمان الاجتماعي للضريبة للأفراد مع مجتمعة دخل لا يقل عن 34000 دولار ، أو زوجين تقديم جنبا إلى جنب مع دخل مجتمعة لا يقل عن 44000 $. المتقاعدين الذين يتلقون القليل جدا من الدخل الآخر ، إما من دفعات خطة التقاعد أو غيرها من الأرباح ، وربما لن تدفع ضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بهم.
ما مقدار دخل الضمان الاجتماعي الخاضع للضريبة
لا يوجد دافع ضرائب ، بصرف النظر عن الدخل ، يخضع لجميع ضرائب الضمان الاجتماعي. إليك كيفية حساب مصلحة الضرائب للمبلغ الخاضع للضريبة.
يبدأ الحساب بإجمالي الدخل المعدل من مصادر أخرى غير الضمان الاجتماعي. قد يتضمن هذا الدخل الأجور وأرباح العاملين لحسابهم الخاص والفوائد وأرباح الأسهم والحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من حسابات التقاعد المؤهلة والإيرادات الأخرى الخاضعة للضريبة والتي يجب الإبلاغ عنها في الإقرارات الضريبية. ثم يتم إضافة أي فائدة معفاة من الضرائب. وأخيرا ، (فقط) النصف تتم إضافة مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك إلى تلك الأرباح الأخرى للوصول إلى رقم الدخل المجمع الذي يحدد مقدار فوائدك الخاضعة للضريبة.
ثم يتم تطبيق جدول أسعار على رقم الدخل هذا للوصول إلى الضريبة ، إن وجدت ، التي يتعين عليك دفعها. يعتمد السعر الذي ينطبق عليك على حالة التسجيل والدخل.
معدلات الضرائب الفردية
ستخضع المنافع للضريبة إذا قمت بتقديم إقرارات ضريبية فدرالية كـ "فرد" وكان دخلك المجمع من جميع المصادر كما يلي:
- بين 25000 دولار و 34000 دولار: قد تضطر لدفع ضريبة الدخل على ما يصل إلى 50 ٪ من فوائدك. أكثر من 34000 دولار: ما يصل إلى 85 ٪ من الفوائد الخاصة بك قد تكون خاضعة للضريبة.
معدلات الضريبة المتزوجة
للأزواج الذين يقدمون عائدًا مشتركًا ، ستكون مخصصاتك خاضعة للضريبة إذا كان لك ولزوجتك دخل مدمج كما يلي:
- بين 32000 دولار و 44000 دولار: قد تضطر إلى دفع ضريبة دخل على ما يصل إلى 50٪ من مخصصاتك. أكثر من 44،000 دولار: قد يكون ما يصل إلى 85٪ من مخصصاتك خاضعًا للضريبة.
إذا كنت متزوجًا وقمت بتقديم إقرار ضريبي منفصل ، فسيتم احتساب الضرائب على مخصصاتك وفقًا للمعدلات المذكورة أعلاه للأفراد.
دفع الضريبة على الضمان الاجتماعي
سوف تتلقى بيان مخصصات الضمان الاجتماعي (نموذج SSA-1099) كل يناير ، مع توضيح المبلغ في المزايا التي تلقيتها خلال السنة الضريبية السابقة. يمكنك استخدام هذا لتحديد ما إذا كنت مدينًا لضريبة الدخل الفيدرالية على مخصصاتك. إذا كنت مدينًا بالضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك ، فيمكنك سداد مدفوعات ضريبية ربع سنوية إلى مصلحة الضرائب أو اختيار حجب الضرائب الفيدرالية عن دفعاتك قبل استلامها.
ممكن ضريبة الدولة على الضمان الاجتماعي
هناك 13 ولاية يمكن أن تخضع فيها مزايا الضمان الاجتماعي أيضًا للضريبة على مستوى الولاية ، على الأقل لبعض المستفيدين. إذا كنت تعيش في إحدى تلك الولايات - كولورادو ، كونيتيكت ، كانساس ، مينيسوتا ، ميسوري ، مونتانا ، نبراسكا ، نيو مكسيكو ، داكوتا الشمالية ، رود آيلاند ، يوتا ، فيرمونت ، وست فرجينيا ، فاستشر وكالة الضرائب الحكومية ذات الصلة. كما هو الحال مع الضريبة الفيدرالية ، تختلف كيفية فرض هذه الوكالات للضمان الاجتماعي حسب الدخل ومعايير أخرى.
هل يمكنني العمل أثناء جمع الضمان الاجتماعي؟
عندما يكون الضمان الاجتماعي غير خاضع للضريبة
من غير المرجح أن يتم تقييمك للضريبة على مزايا الضمان الاجتماعي إذا كان لديك دخل تكميلي ضئيل أو معدوم من توزيعات خطة التقاعد أو غيرها من الأرباح. كان متوسط الاستحقاقات المدفوعة اعتبارًا من نوفمبر 2019 حوالي 1،359 دولار شهريًا ، أو 16،308 دولار سنويًا. كما هو مبين في الجدول أعلاه ، تخضع المزايا للضريبة فقط عندما يتجاوز إجمالي الدخل 25000 دولار للمتقاعدين غير المتزوجين أو 32000 دولار للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة.
$ 1359
متوسط استحقاق الضمان الاجتماعي الشهري اعتبارًا من نوفمبر 2019 ؛ المجموع السنوي هو 16،308 $.
تجنب الضريبة على الفوائد
إن أبسط طريقة للحفاظ على مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك خالية من ضريبة الدخل هي الحفاظ على إجمالي الدخل الإجمالي الخاص بك منخفضًا جدًا بحيث يكون أقل من الحد الأدنى لدفع الضرائب. ومع ذلك ، فإن معظم المتقاعدين ليسوا قادرين على العيش على متوسط الاستفادة الشهرية الهزيلة إلى حد ما دون تكملة ذلك من الاستثمارات أو غيرها من المصادر.
بالنسبة لمعظم الناس ، إذن ، يتمثل الهدف الواقعي في تحديد مقدار الضريبة التي يتم دفعها على مزايا الضمان الاجتماعي. يمكن تحقيق ذلك من خلال عدد من الحلول الإبداعية حول حسابات التقاعد التي تضع فيها مدخراتك ، والترتيب الذي يمكنك من خلاله الاستفادة من هذه الأصول للدخل. إليك مجموعة من هذه الحلول المتهدمة:
تلقي الدخل الخاضع للضريبة قبل التقاعد
أحد الوسائل الواعدة لتقليل دخلك الخاضع للضريبة إلى الحد الأدنى عند رسم الضمان الاجتماعي هو زيادة ، أو على الأقل زيادة ، دخلك الخاضع للضريبة في السنوات التي تسبق بدء تلقي المخصصات.
تتمثل إحدى الطرق الرائدة في سحب الأموال مبكرًا - أو "إجراء عمليات توزيع" ، في لغة التقاعد - من حسابات التقاعد المحمية من الضرائب ، مثل الجيش الجمهوري الايرلندي و 401 (ك). ضع في اعتبارك أنه يمكنك جعل التوزيعات خالية من العقوبات بعد سن 59½. هذا يعني أنك تتجنب الوقوع في عملية السحب هذه مبكرًا ، لكن لا يزال يتعين عليك دفع ضريبة على المبلغ الذي سحبه.
نظرًا لأن أي عمليات سحب تخضع للضريبة ، يجب بالطبع التخطيط لها بعناية مع الضرائب الأخرى التي يتعين عليك دفعها على الدخل للسنة. الهدف من ذلك هو دفع ضرائب أقل عن طريق إجراء عمليات سحب خلال فترة الضمان الاجتماعي السابقة أكثر مما كنت ستدفع بعد أن تبدأ في سحب المخصصات. يتطلب ذلك النظر في إجمالي لدغة الضرائب من عمليات السحب واستحقاقات الضمان الاجتماعي وأي مصادر أخرى.
ضع في اعتبارك أيضًا أنه في سن 72 ، يتعين عليك أخذ الحد الأدنى من التوزيعات من هذه الحسابات ، لذلك تحتاج إلى تخطيط الأموال لتلك السحوبات الإلزامية. تم رفع سن الحد الأدنى من عمليات التوزيع المطلوبة من 70 إلى 72 عامًا بموجب قانون SECURE لعام 2019.
يمكن أن تساعدك هذه الإستراتيجية على فعل أكثر من مجرد تحسين المعاملة الضريبية لأخذ الأموال من هذه الحسابات. من خلال توفير دخل مبكر للتقاعد ، يمكن أن يسمح لك أيضًا بتأخير البدء في تلقي استحقاقات الضمان الاجتماعي. وهذا يزيد من حجم المدفوعات.
احتفظ ببعض دخل التقاعد في حسابات Roth
المساهمات المقدمة إلى Roth IRA أو 401 (k) تكون بالدولار بعد خصم الضرائب ، مما يعني أنها لا تخضع للضريبة عند سحب الأموال. بدلاً من أخذ التوزيعات الخاضعة للضريبة من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي أو خطط التقاعد الأخرى المؤهلة ، يمكن أن يؤدي أخذ التوزيعات من Roth IRA إلى توفير دخل إضافي دون التأثير على حساب الدخل المجمع. وهذا بدوره يعني أنهم لن يزيدوا أي ضريبة تكون مسؤولاً عن دفعها على مخصصات الضمان الاجتماعي.
هذه الميزة تجعل من الحكمة ، قبل التقاعد ، التفكير في مزيج من حسابات التقاعد العادية وحساب روث. سيتيح لك هذا المزيج قدرًا أكبر من المرونة لإدارة عمليات السحب من كل حساب لتقليل الضرائب التي ستدين بها على مزايا الضمان الاجتماعي. يمكن تحقيق تأثير مماثل عن طريق السحب من حسابات المدخرات التقليدية أو حسابات أسواق المال بدلاً من الحسابات المحمية من الضرائب.
شراء عقد المعاش
عقد الأقساط المؤهلة لطول العمر (QLAC) هو الأقساط المؤجلة الممولة باستثمار من خطة التقاعد المؤهلة أو الجيش الجمهوري الايرلندي. توفر QLACs مدفوعات شهرية مضمونة حتى الموت ويتم حمايتها من الركود في سوق الأوراق المالية. طالما أن الأقساط يتوافق مع متطلبات خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، فهي معفاة من قواعد التوزيع الدنيا المطلوبة حتى تبدأ المدفوعات بعد تاريخ بدء الأقساط المحدد.
من خلال الحد من التوزيعات ، وبالتالي الدخل الخاضع للضريبة ، خلال QLACs التقاعد يمكن أن تساعد في تقليل لدغة الضرائب المستمدة من مزايا الضمان الاجتماعي الخاص بك. بموجب القواعد الحالية ، يمكن للفرد أن ينفق 25 ٪ أو 135000 $ (أيهما أقل) من حساب التوفير الخاص بالتقاعد أو الجيش الجمهوري الايرلندي لشراء QLAC عبر قسط واحد. فكلما طال عمر الفرد ، كلما طالت فترة صلاحية QLAC.
قد يتم تأجيل دخل QLAC حتى سن 85. تسمح QLAC للزوج أو أي شخص آخر بأن يكون مذيعًا مشتركًا ، مما يعني أن كلا من الأفراد المذكورين مغطاة بغض النظر عن مدة إقامتهم (مع بعض الشروط).
على الرغم من جاذبية QLACs في الحد من الدخل الخاضع للضريبة ، لا ينبغي شراؤها فقط للمساعدة في تقليل الضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي ، أو حتى بشكل عام. تتميز المعاشات التقاعدية بالمزايا والعيوب التي يجب موازنةها بعناية ، ويفضل أن يكون ذلك بمساعدة مستشار التقاعد ، قبل أن تختار هذه السيارة للمساعدة في توفير الدخل بعد انتهاء حياتك العملية.