ما هو التعرض في الافتراضي (EAD)؟
يمثل التعرض الافتراضي (EAD) القيمة الإجمالية التي يتعرض لها البنك عند التخلف عن سداد القرض. باستخدام النهج القائم على التصنيفات (IRB) ، تقوم المؤسسات المالية بحساب مخاطرها. غالبًا ما تستخدم البنوك النماذج الافتراضية لإدارة المخاطر لتقدير أنظمة EAD المعنية. خارج القطاع المصرفي ، تعرف EAD باسم التعرض للائتمان.
فهم التعرض في الافتراضي
EAD هي المقدار المتوقع للخسارة التي قد يتعرض لها البنك عند تقصير المدين في القرض. غالبًا ما تحسب البنوك قيمة EAD لكل قرض ثم تستخدم هذه الأرقام لتحديد مجازفاتها الافتراضية الشاملة. EAD هو رقم ديناميكي يتغير مع قيام المقترض بسداد القرض.
هناك طريقتان لتحديد التعرض بشكل افتراضي. يستخدم المنظمون النهج الأول ، والذي يسمى أساس التصنيف الداخلي الداخلي (F-IRB). أما الطريقة الثانية ، والتي تسمى التصنيف الداخلي المتقدم (A-IRB) ، فهي أكثر مرونة وتستخدمها المؤسسات المصرفية. يجب على البنوك الإفصاح عن تعرضها للمخاطر. سيقوم البنك بناء هذا الرقم على البيانات والتحليل الداخلي ، مثل خصائص المقترض ونوع المنتج. تستخدم EAD ، إلى جانب الخسارة الممنوحة للتقصير (LGD) واحتمال التخلف عن السداد (PD) ، لحساب رأس مال مخاطر الائتمان للمؤسسات المالية.
غالبًا ما تحسب البنوك قيمة EAD لكل قرض ثم تستخدم هذه الأرقام لتحديد مجازفاتها الافتراضية الشاملة.
إعتبارات خاصة
احتمالية التخلف عن السداد والخسارة
تحليل PD هو طريقة تستخدمها المؤسسات الأكبر لحساب خسائرها المتوقعة. يتم تعيين PD لكل مقياس مخاطر ويمثل كنسبة مئوية احتمال التخلف عن السداد. يتم قياس PD عادةً عن طريق تقييم القروض المتأخرة السداد. يتم حسابه عن طريق إجراء تحليل الهجرة من القروض ذات التصنيف المماثل. يتم الحساب لإطار زمني محدد ويقيس النسبة المئوية للقروض التي تتخلف عن السداد. ثم يتم تعيين PD إلى مستوى المخاطرة ، ولكل مستوى مخاطرة نسبة مئوية واحدة PD.
يقيس LGD ، الفريد من نوعه في القطاع المصرفي أو القطاع المصرفي ، الخسارة المتوقعة ويظهر كنسبة مئوية. تمثل LGD المبلغ الذي لم يسترده المقرض بعد بيع الأصل الأساسي في حالة تخلف المقترض عن سداد قرض. قد يكون من الصعب تحديد متغير LGD دقيق ما إذا كانت خسائر الحافظة تختلف عما كان متوقعًا. قد يكون LGD غير دقيق أيضًا بسبب كون القطاع صغيرًا من الناحية الإحصائية. LGDs الصناعة عادة ما تكون متاحة من المقرضين الطرف الثالث.
أيضا ، أرقام PD و LGD عادة ما تكون صالحة طوال الدورة الاقتصادية. ومع ذلك ، فإن المقرضين إعادة تقييم مع التغييرات في السوق أو تكوين محفظة. التغييرات التي قد تؤدي إلى إعادة التقييم تشمل الانتعاش الاقتصادي والركود وعمليات الدمج.
يجوز للبنك حساب الخسارة المتوقعة من خلال ضرب المتغير ، EAD ، مع PD و LGD:
- EAD x PD x LGD = الخسارة المتوقعة
لماذا التعرض في الافتراضي مهم
استجابة لأزمة الائتمان في 2007-2008 ، اعتمد القطاع المصرفي لوائح دولية لتقليل تعرضه للتخلف عن السداد. هدف لجنة بازل للرقابة المصرفية هو تحسين قدرة القطاع المصرفي على التعامل مع الضغوط المالية. من خلال تحسين إدارة المخاطر وشفافية البنوك ، يأمل الاتفاق الدولي في تجنب تأثير الدومينو لفشل المؤسسات المالية.
الماخذ الرئيسية
- التعرض في التقصير (EAD) هو المبلغ المتوقع للخسارة التي قد يتعرض لها البنك عند تقصير المدين في القرض. يتم استخدام التعرض في التقصير ، والخسارة الممنوحة ، واحتمال التخلف عن السداد لحساب رأس مال مخاطر الائتمان للمؤسسات المالية.
