بشكل عام ، عندما يتلقى المستفيد من بوليصة التأمين على الحياة استحقاقات الوفاة ، لا يتم احتساب هذه الأموال كدخل خاضع للضريبة ، وليس على المستفيد أن يدفع ضرائب عليه.
ومع ذلك ، توجد بعض المواقف التي يخضع فيها المستفيد للضريبة على بعض أو كل عائدات السياسة. إذا اختار حامل الوثيقة عدم دفع الاستحقاقات فور وفاته ولكن بدلاً من ذلك كانت محتجزة من قبل شركة التأمين لفترة معينة من الوقت ، فقد يتعين على المستفيد دفع ضرائب على الفوائد الناتجة خلال تلك الفترة. عندما يتم دفع استحقاق الوفاة لعقار ما ، فقد يتعين على الشخص أو الأشخاص الذين يرثون الحوزة دفع ضرائب عقارية عليه.
الماخذ الرئيسية
- عادة ، لا توجد ضرائب مستحقة ، عندما يتلقى المستفيد من بوليصة التأمين على الحياة استحقاقات الوفاة ؛ ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات. إذا كان حامل البوليصة قد رتبت لشركة التأمين الاحتفاظ بالوثيقة لبضعة أشهر قبل نقلها إلى المستفيد ، فإن الفائدة المكتسبة في تلك الفترة المؤقتة تكون خاضعة للضريبة عادةً. المستفيد من سياسة العقار ، وليس الفرد ، ثم قد يضطر الشخص أو الأشخاص الذين يرثون العقار لدفع ضرائب العقارات.
إيرادات الفوائد
الدخل الذي يتم الحصول عليه في شكل مصلحة يكون دائمًا خاضعًا للضريبة في مرحلة ما. التأمين على الحياة ليست استثناء. هذا يعني أنه عندما يتلقى المستفيد عائدات التأمين على الحياة بعد فترة من تراكم الفوائد وليس فورًا عند وفاة حامل الوثيقة ، يجب عليه دفع الضرائب ، وليس على المنفعة بأكملها ، ولكن على الفائدة. على سبيل المثال ، إذا كانت استحقاقات الوفاة هي 500000 دولار ، ولكنها اكتسبت فائدة بنسبة 10٪ لمدة عام واحد قبل سدادها ، فإن المستفيد مدين بالضرائب على نمو 50،000 دولار.
وفقًا لـ مصلحة الضرائب ، إذا تم تحويل بوليصة التأمين على الحياة إليك نقدًا أو الأصول الأخرى ، فإن المبلغ الذي تستبعده كإجمالي للدخل عندما تقوم بتقديم ضرائب يقتصر على مبلغ المقابل الذي دفعته ، وأي أقساط تأمين إضافية دفعتها ، و بعض المبالغ الأخرى - بمعنى آخر ، لا يمكنك أن تدفع مبالغ زائدة مقابل سياسة كوسيلة لخفض دخلك الخاضع للضريبة.
العقارات والضرائب الميراث
في بعض الحالات ، يتم دفع عائدات التأمين على الحياة إلى تركة المتوفى. يحدث هذا غالبًا عندما يسبق المستفيد من السياسة حامل الوثيقة في حالة الوفاة ولا يتم تسمية أي مستفيد محتمل. تضيف فائدة الوفاة إلى قيمة التركة ، والتي قد تكون خاضعة للضرائب العقارية أو ضرائب الميراث. أسهل طريقة لتجنب هذا الموقف هي تسمية المستفيد الأساسي والاحتمالي بوثيقة تأمين على الحياة.
مستشار البصيرة
روبرت إي مالوني ، AEP
Squam Lakes Financial Advisors، LLC، Holdness، NH
يمكن أن تتضمن الوصية "شرط تقسيم" يؤدي إلى التزامات ضريبية للمستفيد ، على سبيل المثال ، قد ينص البند على أنه في حالة وجود أي ضرائب عقارية مستحقة ، سيتم سدادها بشكل متناسب من قبل المستفيدين الذين يتلقون الأصول من المستفيد. في ظل هذه الظروف ، ستكون هناك ضريبة عقارية مستحقة ، ولكن لا توجد ضريبة دخل ، ومن الممكن أن تكون بعض ضريبة الدخل مستحقة عندما تدفع شركة التأمين على الحياة عائدات هذه السياسة إلى المستفيد على مدار فترة زمنية طويلة. ومع ذلك ، يتم تلقي الجزء الأول من البوليصة بدون ضريبة على الدخل ، كما يشترط القانون على شركة التأمين دفع الفائدة للمستفيد من تاريخ الوفاة حتى يتم سداد العائدات.
