ما هي خطة المعاشات التقاعدية للشركات؟
خطة معاشات الشركات هي فائدة توفر الدخل في التقاعد على أساس مدة خدمة الموظف للشركة وتاريخ الراتب.
أصبحت خطط التقاعد للعمال الأميركيين نادرة خارج الوظائف الحكومية. وفقا لمكتب إحصاءات العمل ، في عام 2019 كانت النسبة المئوية للعاملين في الحكومة والحكومات المحلية الذين شاركوا في خطة التقاعد في مكان العمل حوالي 84 ٪. من بين هؤلاء العمال ، كان لدى حوالي 78٪ خطة تقاعد فعلية ، وحوالي 17٪ لديهم نوع آخر من خطة ادخار التقاعد.
حاليا ، أفضل الوصول إلى خطط التقاعد في القطاع الخاص هو عبر الشركات الكبيرة جدا ؛ ومع ذلك ، معاشات التقاعد في الشركات الأمريكية تختفي بسرعة. في عام 2019 ، كان لدى 13٪ فقط من موظفي القطاع الخاص خطط التقاعد ؛ يتم استبدالها بـ 401 (k) الشائعة وخطط المساهمة المحددة الأخرى.
الماخذ الرئيسية
- أصبحت خطط المعاشات التقاعدية نادرة على نحو متزايد في القطاع الخاص ، على الرغم من أن معظم موظفي الخدمة المدنية يحصلون عليها. في خطة معاشات محددة الاستحقاقات ، تلتزم الشركة بمبلغ معين من المدفوعات مدى الحياة لكل موظف مؤهل ، اعتمادًا على طول مدة خدمته والراتب عند التقاعد. تتطلب خطة التقاعد المحددة المساهمة من الشركة أو الموظف ، أو كليهما ، المساهمة بمبالغ منتظمة نحو دخل التقاعد ، والمدفوعات تعتمد على عوائد الاستثمار.
فهم خطط معاشات الشركات
عادة ، يكون لخطط التقاعد فترة تقديرية تتطلب من الموظفين العمل لدى الشركة لمدة لا تقل عن عدد سنوات قبل أن يصبحوا مؤهلين. تعتمد المنفعة الفردية على طول مدة خدمة الموظف وتاريخ الراتب لدى الشركة. في الماضي ، كان أرباب العمل مسؤولين تمامًا عن المساهمة في الخطة ، لكن هذا الأمر أصبح نادرًا بشكل متزايد.
اثنين من أكثر أنواع خطط المعاشات شيوعًا هما خطة المنافع المحددة وخطة المساهمة المحددة. تمثل خطة الاستحقاقات المحددة نهجًا تقليديًا للمعاشات التقاعدية ، وخطة الإسهامات المحددة هي النموذج الذي تم اعتماده على نطاق واسع في السنوات الأخيرة.
خطة المعاش المحدد المنافع
في خطة محددة الاستحقاقات ، تلتزم الشركة بمبلغ محدد للدفع لمدى حياة الموظف. يتم احتساب الاستحقاق قبل تقاعد الموظف ، باستخدام صيغة تعتمد على عمر الموظف وطول مدة الخدمة والراتب عند التقاعد. في الولايات المتحدة ، يبلغ الحد الأقصى لاستحقاقات التقاعد المسموح بها بموجب خطة الاستحقاقات المحددة في عام 2020 ، 000 230 دولار ، ارتفاعًا من 225000 دولار في عام 2019 ؛ تخضع الفائدة القصوى إلى تعديلات تكلفة المعيشة في السنوات المقبلة.
قد يتم تمويل خطط الاستحقاقات المحددة بشكل حصري من قبل صاحب العمل أو مشترك من قبل صاحب العمل والموظف. يتم تمويل صندوق المعاشات التقاعدية من مجموعة من الأموال التي يتم من خلالها الدفع الدوري للموظفين المتقاعدين. تعتمد الدفعات على صيغة تحسب الاشتراكات اللازمة للوفاء بالفوائد المحددة. عوامل الصيغة في العمر المتوقع للموظف ، وعمر التقاعد العادي ، والتغيرات المحتملة في أسعار الفائدة ، ومبلغ استحقاق التقاعد السنوي.
13٪
النسبة المئوية لموظفي القطاع الخاص في الولايات المتحدة الذين شاركوا في خطط التقاعد في عام 2019.
خطة المعاشات التقاعدية المحددة المساهمة
لا تضمن خطط المساهمة المحددة مبلغ فائدة محدد. يتم دفع المساهمات في حساب الفرد من قبل صاحب العمل أو الموظف أو كليهما. يتم استثمار المساهمات وتقيد عوائد الاستثمار (ROI) في حساب الموظف ، أو يتم خصمها منه في حالة وجود خسائر. في الولايات المتحدة ، تعتبر خطة معاشات التقاعد المحددة المعروفة هي خطة الادخار التوفيرية (TSP) ، وهي مفتوحة للموظفين الفدراليين وأعضاء القوات المسلحة.
يعتمد الدفع من هذه الخطة على نجاح الاستثمارات التي تم إجراؤها في خطة التقاعد. عند التقاعد ، يوفر حساب العضو استحقاقات التقاعد ، عادةً من خلال الأقساط السنوية ، وتتقلب المدفوعات مع قيمة الحساب.
أصبحت خطط المساهمة المحددة على نطاق واسع في السنوات الأخيرة وهي الآن الشكل السائد لخطة التقاعد في القطاع الخاص في العديد من البلدان. يتزايد باطراد عدد خطط المساهمة المحددة في الولايات المتحدة ، حيث يجد أصحاب العمل أنها أكثر تكلفة من خطط المنافع المحددة.
