ما هو احتياطي المطالبات؟
احتياطي المطالبات هو الأموال التي تخصصها شركات التأمين لدفع حاملي وثائق التأمين الذين تقدموا أو يتوقع منهم تقديم مطالبات مشروعة على سياساتهم. تستخدم شركات التأمين الصندوق لدفع المطالبات المتكبدة التي لم تتم تسويتها بعد.
يُعرف احتياطي المطالبات أيضًا باسم احتياطي الميزانية العمومية.
فهم احتياطي المطالبات
الناس يدفعون لتغطية التأمين لحماية أنفسهم ضد الخسارة المالية. في مقابل تحمل هذه المخاطر ، فإن الشركة التي تقدم الخدمة تفرض رسوم على عملائها.
عند إبرام عقد مع العملاء ، تقبل شركة التأمين أي التزام في حالة حدوث واقعة ضارة تتسبب في أضرار مهما وافقت على التأمين. قبول المسؤولية يعني إجراء الدفع للشخص المؤمن عليه عندما يقدم مطالبة مشروعة.
كل عام ، تتعامل شركات التأمين مع المطالبات المرفوعة ضد السياسات التي تبيعها. على سبيل المثال ، سيقدم حامل بوليصة التأمين على السيارات الذي تورط في حادث مطالبة مع شركة التأمين الخاصة به لاسترداد أي أضرار لحقت بسيارته.
بعض المطالبات ، مثل خسائر الممتلكات بسبب الحريق ، تقدر بسهولة وتسويتها بسرعة. البعض الآخر ، مثل مسؤولية المنتج ، أكثر تعقيدًا ويمكن تسويته لفترة طويلة بعد انتهاء صلاحية السياسة.
الماخذ الرئيسية
- احتياطي المطالبات هو أموال مخصصة للدفع المستقبلي للمطالبات المتكبدة التي لم تتم تسويتها بعد. احتياطي المطالبات المعلقة هو تقدير اكتواري ، لأن المبالغ المسئولة عن أي مطالبة معينة غير معروفة حتى التسوية. مأخوذة من جزء من مدفوعات الأقساط المدفوعة من قبل حاملي وثائق التأمين على مدار عقود التأمين الخاصة بهم. يتم تسجيل احتياطي المطالبات المعلقة كالتزام على الميزانية العمومية للشركة.
كيف يعمل احتياطي المطالبات
احتياطي المطالبات هو الأموال المخصصة للمطالبة التي تم الإبلاغ عنها ولكن لم يتم تسويتها (RBNS) أو التي تم تكبدها ولكن لم يتم الإبلاغ عنها (IBNR). ستقوم شركة التأمين بتخصيص احتياطي للمطالبات لكل ملف يناسب تلك الأوصاف ، مما يعكس أفضل تقدير لمبلغ التسوية النهائية. احتياطي المطالبات المعلقة هو تقدير اكتواري ، لأن المبالغ المسئولة عن أي مطالبة معينة غير معروفة حتى التسوية.
مسؤول تسوية المطالبات هو المسؤول عن تقدير المبلغ المستحق. يمكن حساب المبلغ النقدي لاحتياطي المطالبات بشكل شخصي ، وذلك باستخدام حكم معالج المطالبات ، أو إحصائيًا ، من خلال تقييم البيانات السابقة لتوقع الخسائر المستقبلية.
يتم أخذ أموال احتياطي المطالبات من جزء من مدفوعات الأقساط المدفوعة من قبل حاملي الوثائق خلال عقود التأمين الخاصة بهم.
مهم
يجب تقييم التقديرات الاكتوارية للمبالغ التي سيتم دفعها على المطالبات المعلقة حتى يتمكن المؤمن من حساب أرباحه.
مثال على احتياطي المطالبات
توفر الشركة أ التأمين على المنازل للأشخاص الذين يعيشون في جميع أنحاء الولايات المتحدة. لسوء الحظ ، تنتهي العاصفة الكبيرة بتدمير الكثير من الممتلكات التي تؤمنها في فلوريدا. تعرف الشركة أ أنها ستتلقى الكثير من المطالبات حتى لو لم يتم الإبلاغ عنها حتى الآن ، ونتيجة لذلك ، تقوم بإنشاء احتياطي للمطالبات ، وتضع الأموال جانباً بناءً على تقديراتها للمقدار الذي تعتقد أنه من المرجح أن تدفعه.
تسجيل احتياطي المطالبات
احتياطي المطالبات المعلقة هو مخصص للمحاسبة يتم تسجيله كالتزام في الميزانية العمومية للشركة. يتم تصنيفها كالتزامات لأنه يجب تسويتها في تاريخ مستقبلي. وبعبارة أخرى ، فهي التزامات مالية محتملة لحاملي الوثائق.
يتم ضبط احتياطي المطالبات بمرور الوقت مع تطور كل حالة واسترجاع معلومات جديدة أثناء عملية تسوية المطالبات. المبلغ الإجمالي للأموال المخصصة للمطالبة هو مجموع مبلغ التسوية المتوقع وأي مصاريف تتكبدها شركة التأمين أثناء عملية التسوية ، مثل أتعاب مراقبي المطالبات والمحققين والمساعدة القانونية.
إعتبارات خاصة
قد يكون من الصعب على شركات التأمين أن تحدد بدقة المبلغ الواجب تخصيصه للمطالبات. تساعد المراجعات المنتظمة على الرغم من أن هذا لا يعني أنه يتم تخصيص أموال كافية دائمًا. يمكن أن يمثل التقليل من أهمية التقدير صدمة كبيرة للمستثمرين ، مما يؤدي إلى تآكل الثقة في الممارسات المحاسبية والتأثير على أسعار أسهم الشركة.
المطالبات التي تم تكبدها ولكن لم يتم الإبلاغ عنها (IBNR) صعبة بشكل خاص للتقييم. على سبيل المثال ، قد يستنشق العمال الأسبست أثناء أدائهم لوظائفهم ولكن لا يجوز لهم تقديم مطالبة إلا بعد تشخيصهم بمرض بعد 20 سنة من وقوع الحدث الضار.
