ما هو الخصم النقدي؟
تشير الخصومات النقدية إلى حافز يقدمه البائع للمشتري مقابل سداد فاتورة قبل الموعد المحدد. في الخصم النقدي ، يقوم البائع عادةً بتخفيض المبلغ الذي يدين به المشتري إما بنسبة مئوية صغيرة أو بمبلغ محدد من الدولارات.
فهم الخصومات النقدية
الخصومات النقدية هي الخصومات المسموح بها من قبل بعض بائعي السلع ، أو من قبل بعض مقدمي الخدمات ، لتحفيز العملاء على دفع فواتيرهم في غضون فترة زمنية محددة. وتسمى الخصومات النقدية أيضًا خصومات الدفع المبكر. سوف يشير البائعون والمزودون الذين يقدمون خصمًا نقديًا إلى خصم المبيعات ، وسيشير المشتري إلى نفس الخصم كخصم شراء.
يمكن أن تستفيد الخصومات النقدية لمزود البضائع أو الخدمات من خلال إعطائها النقود في وقت أقرب مما كانت تحصل عليه عادة. في المقابل ، يمكن أن يساعدها هذا النقد في تنمية أعماله بوتيرة أسرع مع توفير النفقات الإدارية ، على سبيل المثال.
مثال على الخصم النقدي المعتاد هو البائع الذي يقدم خصمًا بنسبة 2٪ على فاتورة مستحقة خلال 30 يومًا إذا كان المشتري يدفع خلال الأيام العشرة الأولى من استلام الفاتورة. إعطاء البائع خصمًا نقديًا صغيرًا سيفيد البائع لأنه سيسمح لها بالوصول إلى النقود عاجلاً. وكلما أسرع البائع في استلام النقود ، كلما تمكنت من إعادة الأموال إلى نشاطها التجاري لشراء المزيد من اللوازم و / أو نمو الشركة بطرق أخرى. عادة ما يكون مبلغ الخصم النقدي نسبة مئوية من إجمالي مبلغ الفاتورة ، ولكن يتم ذكره أحيانًا كمبلغ ثابت.
التنسيق المعتاد الذي يمكن من خلاله تسجيل شروط الخصم النقدي على فاتورة هو ÷ Net.
وبالتالي ، إذا كان البائع يعرض تخفيضًا قدره 2٪ من مبلغ الفاتورة إذا تم دفعها في غضون 10 أيام ، أو الشروط العادية إذا تم دفعها في غضون 30 يومًا ، فستظهر هذه المعلومات على الفاتورة كـ "2٪ 10 / Net 30" ".
هناك العديد من الاختلافات في شروط الخصومات النقدية ، والتي تميل إلى التوحيد في صناعة معينة.
لماذا قد يعطي البائع خصم نقدي؟
قد يعرض البائع على المشتري خصمًا نقديًا إلى 1) استخدم النقد في وقت مبكر ، إذا كان البائع يعاني من نقص في التدفق النقدي ؛ 2) تجنب تكلفة وجهد الفواتير للعميل ؛ أو 3) إعادة استثمار الأموال في العمل لمساعدتها على النمو بشكل أسرع.
في الحالة الأولى ، عانينا جميعًا من نقص الأموال. قد يحتاج البائع إلى المال لدفع أحد فواتيرها في الوقت المحدد ، على سبيل المثال. في السبب الثاني المذكور أعلاه ، لا يمكن أن تكون الفوترة وظيفة إدارية تستغرق وقتًا طويلًا فحسب ، بل قد تكون أيضًا مكلفة. معظم الشركات الكبيرة والناجحة لا تفكر في ذلك. ومع ذلك ، قد تحاول شركة ناشئة أو محترفة شابة الحد من تكاليف العمالة والإمدادات.
فكر في طبيب شاب يقوم بتدريبات خاصة. يقدم الطبيب للمرضى خصمًا نقديًا بنسبة 5٪ إذا دفعوا مقابل خدماته في يوم الموعد. على الرغم من أنه قد يبدو أن الطبيب قد يخسر أموالًا عن طريق السماح لمرضاه بدفع مبالغ أقل ، إلا أنه في الحقيقة يجني مدخرات ضخمة عن طريق تجنب التكاليف الإدارية للفوترة ، وإرسال كشوفات البريد للمبالغ غير المدفوعة ، ومعالجة المدفوعات الجزئية ، وليس تحصيل المبالغ المستحقة ، وما إلى ذلك.
وبالمثل ، في الحالة الثالثة ، يمكن للشركات الناشئة والمهنيين الشباب غالبًا استخدام دفعات نقدية للمساعدة في تنمية أعمالهم بشكل أسرع.
الماخذ الرئيسية
- الخصومات النقدية هي خصومات تهدف إلى تحفيز العملاء على سداد فواتيرهم في غضون فترة زمنية محددة. يمنح الخصم النقدي البائع من الوصول إلى أموالها في وقت أقرب مما لو لم تقدم الخصم. وكمثال على الخصم النقدي هو البائع الذي يقدم خصمًا بنسبة 2٪ على فاتورة مستحقة في 30 يومًا إذا كان المشتري يدفع خلال الأيام العشرة الأولى من استلام الفاتورة.
الخصم النقدي ودورة التحويل النقدي
إذا تم استخدام التخفيضات النقدية بشكل صحيح ، فيمكنها تحسين دورة تحويل النقد الخاصة بالعمل (CCC). دورة التحويل النقدي عبارة عن مقياس يعبر عن الوقت (المقاس بالأيام) الذي تستغرقه الشركة لتحويل استثماراتها في المخزون والموارد الأخرى إلى تدفق نقدي من المبيعات. تحاول CCC قياس المدة التي يتم فيها ربط كل دولار دخل صافٍ في عملية الإنتاج والمبيعات قبل تحويله إلى نقد. يتضمن المقياس مقدار الوقت اللازم لبيع المخزون وتحصيل المستحقات وطول نافذة دفع فاتورة الشركة قبل أن تبدأ الشركة في فرض عقوبات.
يمكن أن يساعد تلقي خصم نقدي في أي مرحلة من مراحل CCC في جعل الشركة أكثر فعالية وتقصير عدد الأيام التي يمكن أن تستغرقها لتحويل مواردها إلى تدفقات نقدية.
يمكن أن تكون دورة التحويل النقدي مفيدة بشكل خاص للمحللين والمستثمرين الذين يرغبون في إجراء مقارنة بين القيمة النسبية بين المنافسين المقربين. بالإضافة إلى النسب الأساسية الأخرى ، مثل العائد على حقوق المساهمين (ROE) والعائد على الأصول (ROA) ، تساعد CCC في تحديد قابلية الشركة الإجمالية للإنتاجية. نظرًا لأنه يعتمد على السرعة ، على سبيل المثال ، قد تتنبأ CCC بفعالية فريق الإدارة الخاص بها. يمكن لـ CCC أيضًا تسليط الضوء على مخاطر السيولة لدى الشركة عن طريق قياس المدة التي سيتم خلالها حرمان الشركة من النقد إذا زادت استثماراتها في الموارد.
