هل يمكن أن يؤدي الانتقال إلى شريحة ضريبية أعلى إلى انخفاض صافي الدخل؟

يعتقد الكثير من الناس أنه عندما يزداد دخلهم بما يكفي لدفعهم إلى شريحة ضريبية أعلى ، فإن إجمالي رواتبهم المنزلية أو صافي رواتبهم سينخفض. تي افتراضه غير صحيح! نظرًا لأن الولايات المتحدة لديها نظام معدل ضريبي تدريجي أو هامشي ، عندما تدفعك الزيادة في الدخل إلى شريحة ضريبية أعلى ، فأنت تدفع فقط معدل الضريبة الأعلى على ذلك الجزء من دخلك الذي يتجاوز الحد الأدنى للدخل لأعلى التالي شريحة ضريبية. بمعنى آخر ، لا تقلق! دفعك أكثر قد يدفعك إلى شريحة ضريبية أعلى ولكن لن يؤدي إلى انخفاض رواتب المنزل. رغم ذلك ، قد ترغب في النظر في خيارات خطة 401k محددة.

الماخذ الرئيسية

• يوجد في الولايات المتحدة نظام للضرائب الهامشية ، حيث تصف الأقواس الضريبية معدل ضريبة الدخل الخاضع فقط لهذا الدخل المكتسب ضمن تلك الشريحة. لذلك ، إذا ربحت 40،000 دولار في عام 2019 ، لا يخضع أول مبلغ 9،700 دولار للضريبة ، في اليوم التالي سيتم فرض ضريبة على 29،774 دولارًا على 12٪ والباقي 525 دولارًا على 22٪. ولهذا ، فإن الحصول على أموال أكثر والانتقال إلى شريحة ضريبية أعلى لن يؤدي إلى انخفاض دخلك الصافي!

مثال على الضرائب الهامشية

هذا المفهوم هو أسهل للفهم مع مثال. للسنة الضريبية 2019 ، يخضع دافعو الضرائب الفرديون لجدول ضريبة الدخل الفيدرالي التالي:

• 10٪ من $ 0 إلى $ 9،70012٪ من $ 9،701 إلى 39،47522٪ من 39،476 إلى 84،20024 $٪ 84201 إلى 160،72532 $ 160،726 $ إلى $ 204،10035٪ $ 204،101 إلى 510،30037 $ 510،301 $ أو أكثر

لنفترض أنك تحصل على زيادة وزاد راتبك السنوي من 39،000 دولار إلى 41،000 دولار. يعتقد الكثير من الناس بشكل خاطئ أنه بينما سبق دفعوا ضريبة قدرها 12 ٪ من 39000 دولار ، أو 4،680 دولار ، تاركين لهم 34،320 دولار في الأجر في المنزل ، بعد زيادة رواتبهم وتغيير شريحة الضرائب ، فإنهم سيدفعون ضريبة قدرها 22 ٪ على 41000 دولار ، أو 9،020 دولار ، تاركًا لهم 31،980 دولارًا كدفع لأخذ المنزل.

إذا كان هذا صحيحًا ، فسنحتاج إلى إجراء بعض الحسابات الدقيقة قبل اتخاذ قرار بشأن قبول زيادة من صاحب العمل. لحسن الحظ ، فإن النظام الضريبي لا يعمل بهذه الطريقة.

الطريقة التي يعمل بها النظام الضريبي الهامشي هي أن تدفع معدلات ضريبية مختلفة على أجزاء مختلفة من دخلك. يتم فرض الضريبة على أول دولار تكسبه بأقل سعر ، بينما يتم فرض ضريبة على آخر دولار تكسبه بأعلى سعر. في هذه الحالة ، دفعت ضريبة بنسبة 12٪ على أول 39،475 دولارًا حصلت عليه (4،739 دولارًا). على ما تبقى من 1،525 دولار من الدخل (41،000 دولار - 39،475 $) ، كنت تدفع ضريبة 22 ٪ (335 دولار). بلغ إجمالي الضريبة 5،074 دولار ، وليس 9،020 دولارًا. بينما كان معدل الضريبة الهامشية 22٪ ، كان معدل الضريبة الفعلي أقل ، بنسبة 12.4٪ (5،072 / 41،000 دولار).

وبالتالي ، عندما يزيد دخلك من 39000 دولار إلى 41000 دولار ، فإنك لا تزال قريبًا جدًا من الشريحة الضريبية البالغة 12٪ التي كنت عليها قبل الزيادة.

من أجل البساطة ، استبعدنا التخفيضات الضريبية من هذا المثال ، ولكن في الواقع ، فإن الخصم القياسي أو الخصومات المفصلة الخاصة بك قد تمنحك فاتورة ضريبية أقل من ما أظهرناه هنا.

لذا في المرة القادمة التي تتلقى فيها زيادة ، لا تدع المخاوف بشأن الأقواس الضريبية تخفف من حماسك. ستأخذ حقًا المزيد من المال في كل راتب.

مستشار البصيرة

ستيف Stanganelli ، CFP® ، CRPC® ، AEP® ، CCFS

رؤية واضحة الثروة المستشارين ، ذ م م ، Amesbury ، ماجستير

اعتمادًا على دخلك ، قبل وبعد ، قد تكون على أعتاب بين الأقواس الضريبية الهامشية. وبعبور الخط إلى شريحة أعلى ، قد تجد أنك في منطقة ضريبة دنيا بديلة حيث قد تخسر أيضًا بعض الخصومات المفصلة. اعتمادًا على تكوين الدخل (المكتسب مقابل الاستثمار) والمبالغ ، يمكن أن يخضع دخلك لضريبة الضمان الاجتماعي بنسبة 6.2٪ ومعدل ضريبة الرعاية الطبية بنسبة 1.45٪ أيضًا.

الموقف الأكثر شيوعًا هو أن معدل الهامش الخاص بك سيزداد عندما يرتفع إجمالي الدخل المعدل. من المحتمل أن يكون لديك تدفق نقدي أكثر ، لكن معدل الضريبة الفعلي سيكون أعلى.

إذا كان دخلك مرتفعًا بدرجة كافية ، فقد تجد زيادة في التدفق النقدي لأنك لم تعد مطالبًا بالدفع في حساب الضمان الاجتماعي. الأرباح التي يتم فرض ضرائب عليها هي توج.