يتم تقديم المساهمات في خطط التقاعد المؤهلة ، مثل 401 (k) التقليدية ، على أساس قبل الضريبة ، مما يؤدي إلى إزالتها من دخلك الخاضع للضريبة وبالتالي يقلل من الضرائب التي ستدفعها عن السنة.
هناك حدود لمقدار ما يمكنك المساهمة به معفاة من الضرائب في مثل هذه الخطة. بالنسبة لعام 2020 ، يبلغ الحد السنوي 19500 دولارًا ، وفقًا لخدمة الإيرادات الداخلية (مصلحة الضرائب). يمكن لأولئك الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر دائمًا - المسموح به بنسبة 97٪ من الخطط - تقديم مساهمة إضافية للحاق بالركب كل عام بقيمة 6000 دولار. يمكنك حتى المساهمة في اللحاق بالركب عندما تبلغ من العمر 49 عامًا ، شريطة أن تبلغ من العمر 50 عامًا قبل نهاية السنة التقويمية.
الماخذ الرئيسية
- المساهمات في 401 (k) s التقليدية أو خطط التقاعد المؤهلة الأخرى مصنوعة بدولارات قبل الضرائب ، وهي قابلة للخصم من دخلك الخاضع للضريبة. يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 19،500 دولار سنويًا في مثل هذه الخطة في عام 2019. وتسمح معظم الخطط بتخصيص 6500 دولار إضافي سنويًا مساهمة اللحاق بالركب لأولئك الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر بحلول نهاية العام الذي يتم فيه تقديم المساهمة. يجب عليك دفع ضريبة الدخل على الأموال التي تسحبها في نهاية الأمر من الخطة ، ولكن معدل الضريبة الخاص بك عادة ما يكون أقل في التقاعد منه خلال سنوات العمل الخاصة بك.
كيف 401 (ك) مساهمات خفض الضرائب الخاصة بك
نظرًا لأن الاشتراكات في الخطة تقلص دخلك الخاضع للضريبة ، فيجب تخفيض الضرائب الخاصة بك للسنة بمقدار المبلغ المساهم مضروبًا في معدل الضريبة الهامشية الخاص بك ، وفقًا لشريحة الضرائب الخاصة بك.
كلما زاد دخلك ، وبالتالي شريحة الضرائب الخاصة بك ، زادت وفورات الضرائب من المساهمة في خطة. خذ ، على سبيل المثال ، عائدًا واحدًا يحقق ربحًا قدره 206،000 دولار سنويًا ويساهم أيضًا بمبلغ 5000 دولار سنويًا في الخطة. دخلهم يضعهم في الشريحة الضريبية 35 ٪. وبالتالي فإن مدخراتهم الضريبية من المساهمة هي 5000 دولار مضروبة في 35٪ أو 1750 دولار. إذاً ، فإن نفس المساهمة التي تبلغ 5000 دولار ، توفر أكثر من 650 دولارًا من المدخرات الضريبية لمكسبنا المرتفع أكثر من 55000 دولار أمريكي في السنة التي ذكرناها سابقًا.
لاحظ ، مع ذلك ، أنه إذا اخترت الخيار Roth 401 (k) ، إذا قدم صاحب العمل ذلك ، فإن مساهماتك لا تقلل من دخلك الخاضع للضريبة. بدلاً من ذلك ، تتم مساهماتك بإيرادات ما بعد الضريبة. ومع ذلك ، عند التقاعد عند سحب مساهماتك ، فلن تكون مدينًا للضرائب على هذه التوزيعات.
توزيعات من 401 (ك)
بالطبع ، لا تهرب من دفع الضرائب إلى الأبد على مساهماتك 401 (k) ، فقط حتى تسحبها من الخطة. عندما تفعل ذلك ، يجب عليك دفع ضريبة الدخل على عمليات السحب ، أو "التوزيعات" ، بمعدل الضريبة المطبق في ذلك الوقت. إذا سحبت الأموال عندما تقل سنك عن 59 درجة ، فستدفع على الأرجح غرامة سحب مبكرة تبلغ 10٪ من المبلغ أيضًا.
ومع ذلك ، فإن فرصك هي أن تدفع أقل لسحب الأموال من الخطة في التقاعد عن ما دفعته عندما قدمت المساهمات. ذلك لأن من المحتمل أن يكون دخلك (ومعدل الضريبة) قد انخفض بحلول ذلك الوقت ، مقارنة بسنوات عملك.
على سبيل المثال ، دعنا نقول أن عائدنا الكبير يتقاعد ويبدأ في سحب 5000 دولار سنويًا من خطتها لتكملة 75000 دولار تتلقاها سنويًا من الضمان الاجتماعي ومصادر دخل التقاعد الأخرى. بدخل يبلغ 80،000 دولار في السنة ، ستكون ضمن فئة الضريبة البالغة 25٪ وستدفع 1250 دولارًا على عمليات السحب هذه. هذا أقل بـ 500 دولار من الضريبة عن 1750 دولار التي كانت ستدفعها لو لم تقدم المساهمة الأصلية البالغة 5000 دولار في الخطة ، وبدلاً من ذلك دفعت ضريبة على هذه الأموال لاستخدامها في أغراض أخرى. (في هذا السيناريو ، لم تكن تتمتع أيضًا باستخدام مبلغ 500 دولار في السنوات التالية ، بما في ذلك الاستثمار المحتمل لتحقيق مكاسب أكبر.)
تتطلب خطط التقاعد المؤهلة هذه المعاملة الضريبية ليس فقط لسحب الاشتراكات الأصلية في الحساب. يمكن أيضًا سحب أي دخل استثمار اكتسبته المساهمات في السنوات بين المساهمة وتوزيعها ، مع تطبيق نفس ضريبة الدخل المطبقة عليها.
يمكن أن يساعد ذلك في جعل زيادة مساهماتك في حساب التقاعد استراتيجية استثمار أفضل من توجيه الأموال إلى حساب سمسرة منتظم. ذلك لأن تخطي دفع الضريبة على مساهمات حسابك يتيح لك الحصول على مزيد من رأس المال للعمل نيابة عنك خلال السنوات التي سبقت التقاعد.
على سبيل المثال ، قد يساهم شخص في الفئة الضريبية بنسبة 25٪ لمدة 20 عامًا حتى تقاعده إما بمبلغ 400 دولار شهريًا قبل خطة 401 (ك) أو تحويل نفس المبلغ من الأرباح إلى حساب وساطة. لن ينتج عن الخيار الأخير سوى مساهمة شهرية قدرها 300 دولار بعد دفع ضريبة بنسبة 25 ٪ على الدخل البالغ 400 دولار. إن مبلغ الـ 100 دولار الإضافي شهريًا من خيار 401 (k) لا يزيد فقط من المساهمات بل يوسع من تداخل العش عن طريق الحصول على رصيد أكبر يمكن أن تتراكم عليه الأرباح على مدار عقود. يمكن أن يصل الفرق بين السيناريوهات إلى عشرات الآلاف على المدى الطويل.
