ما هو بعد الضرائب المساهمة؟
المساهمة بعد خصم الضرائب هي المساهمة المقدمة في أي حساب تقاعدي أو حساب استثمار معين بعد خصم الضرائب بالفعل من دخل الفرد أو الشركة الخاضع للضريبة. يمكن تقديم مساهمات ما بعد الضريبة على أساس مؤجل من الضرائب أو غير مؤجلة ، بناءً على نوع الحساب الذي تساهم فيه المنشأة.
فهم مساهمات ما بعد الضريبة
يمكن أن تكون المساهمات المقدمة في خطة ادخار التقاعد مساهمات سابقة للضريبة و / أو بعد الضرائب. إذا تم تقديم المساهمة بأموال دفعها الفرد بالفعل ، تتم الإشارة إليها على أنها مساهمة بعد خصم الضرائب. يمكن تقديم مساهمات ما بعد الضريبة بدلاً من أو بالإضافة إلى مساهمات ما قبل الضريبة. يحب الكثير من المستثمرين التفكير في عدم دفع ضرائب على المبلغ الرئيسي عند قيامهم بالانسحاب من حساب الاستثمار. ومع ذلك ، فإن الاشتراكات بعد الضرائب ستكون أكثر منطقية إذا كان من المتوقع أن تكون معدلات الضرائب أعلى في المستقبل.
تحتوي أرصدة حسابات خطة التقاعد بعد خصم الضرائب على عنصرين - المساهمات الأصلية بعد خصم الضرائب المقدمة للخطة والأرباح المؤجلة من الضريبة. على الرغم من أنه يمكن سحب المساهمات الأصلية في أي وقت معفاة من الضرائب ، سيتم فرض ضرائب على أي أرباح أو نمو يتم تحقيقه في الحساب عند السحب. بالإضافة إلى الضريبة المطبقة ، تخضع الأرباح التي يتم سحبها قبل بلوغ صاحب الحساب 59 عامًا لعقوبة ضريبة السحب المبكر. تتطلب المساهمات المقدمة إلى حساب مؤجل الضريبة ، مثل 401 (k) و 403 (b) و IRA التقليدي ، من الفرد المطالبة بهذه المساهمات عند إرجاع ضريبة الدخل الخاصة به كل عام ، وفي هذه الحالة ، يكون دافع الضرائب هو يحق لها استرداد على أساس مساهماته أو لها في معدل الضريبة المستمرة.
عندما يترك صاحب الحساب شركته أو يتقاعد ، فإن خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) تسمح له بتحويل الأرباح المؤجلة من الضرائب إلى حساب IRA تقليدي ولف الاشتراكات بعد الضرائب إلى حساب Roth IRA. روث الجيش الجمهوري الايرلندي هو الحساب الذي تنمو فيه الأرباح معفاة من الضرائب إذا تم الاحتفاظ بالمال في روث الجيش الجمهوري الايرلندي لمدة لا تقل عن خمس سنوات وحتى الساعة الفردية 59 سنة. لن يتم تضمين المبلغ المحتفظ به في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي في دخل الفرد لأغراض الضرائب حتى يتم توزيعه.
الماخذ الرئيسية
- مساهمات ما بعد الضريبة هي تلك المساهمات في حساب التقاعد أو الاستثمار المؤهلين باستخدام الأموال التي كانت خاضعة بالفعل لضريبة الدخل المؤهلة. مساهمات ما بعد الضريبة في حسابات Roth IRA سوف تصبح معفاة من الضرائب ، مقابل النمو المؤجل من الضرائب في IRAs التقليدية التي تستخدم دولارات ما قبل الضريبة. إنها مسؤولية الفرد في تتبع مساهمات ما بعد الضريبة وحالتها لضمان المعاملة الضريبية المناسبة في المستقبل.
مثال على مساهمات ما بعد الضريبة
على سبيل المثال ، ضع في اعتبارك الفرد الذي لديه 25000 دولار في Roth IRA. من هذا المبلغ ، 22000 دولار هي مساهمة بعد خصم الضرائب ، و 3000 دولار هو ما كسبته من استثماراتها. نمو أرباحها ، بالتالي ، 3000 دولار / 22000 دولار = 0.1364 ، أو 13.64 ٪.
هناك حالة طوارئ تطلب منها سحب 10000 دولار من هذا الحساب. يقوم مصلحة الضرائب بفرض ضريبة على جزء الأرباح من هذا السحب ، أي 0.1364 × 10،000 دولار = 1،364 دولار. جزء المساهمة بعد خصم الضرائب ، والذي تم تحديده بـ 10،000 دولار - 1،364 دولار = 8،636 دولار ، معفي من الضرائب.
إيجابيات وسلبيات مساهمات ما بعد الضريبة
لا يجب فرض رسوم على عمليات سحب مساهماتك بعد خصم الضرائب في حساب IRA (التقليدي) الخاص بك. ومع ذلك ، فإن الطريقة الوحيدة للتأكد من عدم حدوث ذلك هي تقديم نموذج مصلحة الضرائب رقم 8606. يجب تقديم الاستمارة 8606 عن كل سنة تقوم فيها بتقديم مساهمات بعد خصم الضرائب (غير قابلة للخصم) إلى حساب الاستجابة العاجلة التقليدي ولكل سنة لاحقة حتى يكون لديك استهلك كل رصيدك بعد خصم الضرائب.
عيب مساهمات ما بعد الضريبة هو أنه نظرًا لفصل الأموال الموجودة في الحساب إلى مكونات مختلفة ، فإن تحديد الضريبة المستحقة على التوزيعات المطلوبة قد يكون أكثر تعقيدًا مما لو كان صاحب الحساب قد قدم مساهمات ما قبل الضريبة فقط.
