جدول المحتويات
- Pretax مقابل بعد الضريبة المساهمة
- تتبع الأصول بعد خصم الضرائب
- فرض الضرائب على الأصول بعد الضرائب
- توزيع المؤيد راتا
- التمرير بعد الضريبة
- الخط السفلي
هناك فوائد لأخذ توزيعات ما بعد الضريبة من حساب التقاعد. إذا اتبعت قواعد محددة ، فسيكون المبلغ المسحوب خاليًا من الضرائب والغرامات.
مساهمات ما قبل الضريبة قبل الضرائب
يستخدم معظم المشاركين في خطة التقاعد أصول ما قبل الضريبة لتمويل الخطط التي يرعاها صاحب العمل ، مثل 401 (ك) و 403 (ب) من الحسابات المؤهلة ، أو يطالبون بخصم ضريبي للمبالغ التي ساهمت في حساباتهم التقليدية. في كلتا الحالتين ، يمكن أن تساعد هذه المساهمات في تقليل دخل الفرد الخاضع للضريبة للسنة التي تنطبق عليها المساهمة.
ومع ذلك ، من الممكن أيضًا المساهمة بمبالغ في الخطط التي يرعاها صاحب العمل على أساس ما بعد الضريبة ، ويمكن أن تكون الاشتراكات غير قابلة للخصم من أجل حساب الاستجابة العاجلة. إن ميزة تجميع الأصول بعد خصم الضرائب في حساب التقاعد هي أنه عندما يتم توزيعها ، ستكون المبالغ معفاة من الضريبة والعقوبات. ومع ذلك ، لا تتحقق هذه الميزة إلا إذا تم اتخاذ الخطوات اللازمة.
الماخذ الرئيسية
- يمكن أن يكون توزيع الأصول بعد الضرائب من حساب التقاعد خاليًا من الضرائب والعقوبات ، ولكن فقط في حالة اتباع قواعد معينة. يعد الاحتفاظ بسجلات جيدة والتواصل مع مسؤول خطتك و مصلحة الضرائب أمرًا ضروريًا. مسؤولو خطة التقاعد المؤهلون مسؤولون عن تتبع أي جزء من رصيدك هو الأصول بعد خصم الضرائب وأيها أصول قبل الضريبة ، ولكن الأمر متروك لك للقيام بذلك من أجل الجيش الجمهوري الايرلندي.
تتبع الأصول بعد خصم الضرائب
يبدأ جني ثمار هذه الاستراتيجية بحفظ السجلات جيدًا والتواصل الواضح مع مسؤول خطتك وخدمة الإيرادات الداخلية (IRS). اليوم ، تتوفر العديد من أدوات البرمجيات المجانية (والرسوم) لمساعدتك على تتبع استثماراتك الخاضعة للضريبة والمؤجلة من الضرائب وتدفقات الدخل. يمكن للمحاسب مساعدتك في التأكد من حصولك على جميع البط الخاص بك على التوالي.
حساب الخطة المؤهلة
المسؤول عن خطة التقاعد المؤهلة مسؤول عن تتبع أي جزء من رصيدك يُنسب إلى الأصول بعد خصم الضرائب وأي الأصول قبل خصم الضرائب. ومع ذلك ، فإنه يساعد إذا قمت بفحص بياناتك بشكل دوري للتأكد من أن الجداول تطابق ما تعتقد أنه ينبغي أن يكون. سيتيح لك ذلك توضيح التناقضات المحتملة مع مسؤول الخطة.
الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك
لا يشترط على أمين صيانة الجيش الجمهوري الايرلندي تتبع الرصيد بعد خصم الضرائب في الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك ، ومعظمهم ، إن لم يكن كلهم ، لا يفعلون ذلك. بصفتك مالك الجيش الجمهوري الايرلندي ، فأنت مسؤول عن تتبع هذه الأرصدة ، ويمكن تحقيق ذلك عن طريق تقديم نموذج مصلحة الضرائب 8606.
تأكد من قراءة تعليمات الإيداع المصاحبة للنموذج 8606 ، حيث توفر تفاصيل عن أقسام النموذج التي يجب إكمالها.
يتيح النموذج 8606 لـ مصلحة الضرائب معرفة أن المبلغ يمثل أصولًا بعد خصم الضرائب ، ويساعدك على تتبع رصيد حساب IRA الذي يجب أن يكون معفاة من الضرائب عند توزيعه. يجب أيضًا تقديم النموذج 8606 عن أي سنة تحدث فيها توزيعات من أي من حسابات IR التقليدية أو SEP أو SIMPLE لديك وتراكمت لديك مبالغ بعد خصم الضرائب في أي من هذه الحسابات.
فرض الضرائب على الأصول بعد الضرائب
الخطط المؤهلة
بشكل عام ، سيشير مسؤول الخطة إلى الجزء الخاضع للضريبة من المبالغ الموزعة من حساب خطتك المؤهل في النموذج 1099-R الذي تتلقاه خلال السنة. إذا لم يتم الإشارة إلى المبلغ بشكل صحيح في 1099-R ، فقد ترغب في طلب تأكيد خطي من مسؤول الخطة لجزء التوزيع الذي يعزى إلى الأصول بعد خصم الضرائب. سيساعد هذا على ضمان إدراج المبلغ الصحيح في دخلك الخاضع للضريبة للسنة.
الحمراء
باستثناء "عودة المساهمات الزائدة" ، فإن وصي IRA الخاص بك غير ملزم بالتمييز بين الجزء الخاضع للضريبة وغير القابل للاستبدال من المبالغ الموزعة من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. يجب عليك تقديم تلك المعلومات حول إقرار ضريبة الدخل عن طريق الإشارة إلى كامل مبلغ التوزيع مقابل المبلغ الخاضع للضريبة.
لمزيد من المعلومات ، راجع الإرشادات الخاصة بالسطر 4 أ في الصفحة 2 من نموذج مصلحة الضرائب رقم 1040. سيساعدك النموذج 8606 المذكور أعلاه على تحديد الأجزاء الخاضعة للضريبة وغير القابلة للاستبدال من المبالغ الموزعة من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي.
يتم التعامل مع جميع حسابات الجيش الجمهوري الايرلندي الخاصة بك كحساب واحد عند أخذ التوزيعات ، مما يعني أنه يجب تصنيف مبالغ ما بعد الضريبة وضريبة ما قبل الضريبة في جميع الحسابات.
توزيعات Rata Pro
إذا كانت خطتك المؤهلة أو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي يتضمن مبالغ بعد خصم الضرائب ، فعادةً ما تتضمن التوزيعات مبلغًا تناسبيًا من الضريبة السابقة والرصيد بعد الضريبة. لهذا الغرض ، يتم التعامل مع جميع حسابات IRA التقليدية و SEP و SIMPLE كحساب واحد.
على سبيل المثال ، افترض أنك قدمت ما معدله 20،000 دولار في شكل مساهمات بعد خصم الضرائب على حساب IRA التقليدي الخاص بك على مر السنين ، ويشمل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي الخاص بك أيضا أصول قبل الضريبة بقيمة 180،000 دولار ، ويعزى ذلك إلى نقل أصول ما قبل الضريبة والمساهمات القابلة للخصم. ستشمل التوزيعات من الجيش الجمهوري الايرلندي مبلغًا تناسبيًا من الأصول قبل الضريبة وقبل الأصول. دعونا نلقي نظرة على مثال باستخدام هذه الأرقام.
مثال
جون لديه العديد من IRAs ، والتي تتكون من الأرصدة التالية:
- الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي رقم 1 ، والذي يتضمن مساهماته غير القابلة للخصم (بعد الضريبة) البالغة 20.000 دولار أمريكي ، الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي رقم 2 ، والذي يتضمن التمديد من خطته 401 (ك) بمبلغ 150،000 دولار IRA رقم 3 ، والتي هي حقًا الجيش الجمهوري الايرلندي ، بما في ذلك مساهمات SEP من 30،000 دولار
جون يسحب 20،000 دولار من الجيش الجمهوري الايرلندي رقم 1. يجب أن يشمل 18000 دولار كدخل خاضع للضريبة من 20،000 دولار سحبها. وذلك لأن جميع حسابات IRA التقليدية الخاصة بـ John و SEP و SIMPLE يتم التعامل معها على أنها IRA واحدة بغرض تحديد المعاملة الضريبية للتوزيعات عندما يكون John أساسًا (أصول ما بعد الضريبة) في أي من IRA التقليدي له أو SEP أو SIMPLE.
يمكن استخدام الصيغة التالية لتحديد مقدار التوزيع الذي سيتم التعامل معه على أنه غير خاضع للضريبة:
الأساس: رصيد الحساب × مقدار التوزيع = المبلغ غير الخاضع للضريبة
باستخدام الأشكال في المثال أعلاه ، ستعمل الصيغة كما يلي:
20،000 دولار 200 200،000 دولار × 20،000 دولار = 2000 دولار
نظرًا لأن IRS Form 8606 يشتمل على صيغة مضمّنة لتحديد مقدار التوزيعات الخاضعة للضريبة من IRAs التقليدية ، فقد لا تحتاج إلى استخدام هذه الصيغة للتوزيعات من IRA.
بالنسبة لحسابات الخطة المؤهلة التي تتضمن رصيدًا من مبالغ ما بعد الضريبة ، عادةً ما يتم تصنيف التوزيعات احترافية لتضمين مبالغ من الضريبة قبل الضريبة والرصيد بعد الضرائب. هذا يعني أنه ، على غرار IRAs ، لا يمكنك اختيار توزيع رصيدك بعد خصم الضرائب فقط. ومع ذلك ، تنطبق بعض الاستثناءات. على سبيل المثال ، إذا كان حسابك يتضمن أرصدة ما بعد الضريبة المستحقة قبل عام 1986 ، فقد يتم توزيع هذه المبالغ بالكامل ، مما يؤدي إلى جعل المبالغ بأكملها غير قابلة للاستبدال ، بدلاً من تصنيفها كمحترفين.
التمرير بعد الضريبة
إذا كان رصيد حساب التقاعد الخاص بك يتضمن مبالغ ما بعد الضريبة ، فإن ما إذا كان يمكن تحويل هذه المبالغ يعتمد على نوع الخطة التي يتم تحويل الرصيد إليها.
فيما يلي ملخص لقواعد التمرير لهذه المبالغ:
- الجيش الجمهوري الايرلندي إلى الجيش الجمهوري الايرلندي: يمكن تحويل جميع المبالغ المؤهلة للترحيل إلى الجيش الجمهوري الايرلندي. وهذا يشمل مبالغ بعد الضريبة. الجيش الجمهوري الايرلندي للخطة المؤهلة: يمكن تحويل جميع المبالغ المؤهلة للتجديد إلى خطة مؤهلة ، شريطة أن تسمح الخطة بذلك. ومع ذلك ، هذا لا تضمين مبالغ بعد الضريبة - لا يمكن تحويل هذه المبالغ من الجيش الجمهوري الايرلندي إلى خطة مؤهلة. الخطة المؤهلة إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي: يمكن تحويل جميع المبالغ المؤهلة للترحيل إلى حساب IRA تقليدي. وهذا يشمل مبالغ بعد الضريبة. الخطة المؤهلة إلى الخطة المؤهلة: يمكن تحويل جميع المبالغ المؤهلة للتمرير إلى خطة مؤهلة أخرى ، شريطة أن تسمح الخطة بذلك. ويشمل ذلك مبالغ ما بعد الضريبة إذا تم التعامل مع هذه المبالغ باعتبارها عمليات نقل مباشرة.
الخط السفلي
ضع في اعتبارك أن هذه مجرد نظرة عامة على القواعد التي تنطبق على رصيدك بعد خصم الضرائب في حساب التقاعد الخاص بك. سيضمن وجود فهم شامل للقواعد أن تدرج المبلغ الصحيح في دخلك الخاضع للضريبة للسنة التي تتلقى فيها توزيعًا من حساب التقاعد الخاص بك ولا تدفع ضرائب على المبالغ التي يجب أن تكون معفاة من الضرائب.
كما هو الحال دائمًا ، استشر أخصائي الضرائب للحصول على المساعدة للتأكد من أن أصولك بعد خصم الضرائب تعامل بشكل صحيح عند إعادتك الضريبية وأنت تعرف النماذج الضريبية التي يتعين عليك تقديمها كل عام.
