ما هي خطة المعاشات المسبقة الممولة؟
يتم تمويل خطة معاشات تقاعدية مسبقة التمويل بالتزامن مع الفوائد التي يجنيها الموظفون. يتم تعيين هذه الأموال جانبا ويتم احتسابها قبل وقت طويل من تقاعد الموظفين. خطط المعاشات التقاعدية الممولة سلفًا هي خطط مساهمة محددة بشكل عام ويتم تمويلها بالكامل.
هناك عدة طرق يمكن من خلالها تمويل هذه الخطط. في أحد السيناريوهات ، يتحمل صاحب العمل وحده عبء تمويل الخطة. في مكان آخر ، يمكن تمويل الخطة من قبل كل من صاحب العمل والموظف ، على غرار خيار التقاعد 401 (ك) أو 403 (ب).
كيف تعمل خطة المعاشات التقاعدية الممولة مقدما
تشتمل خطة المعاشات الممولة مسبقًا على أصول سائلة كافية لتغطية جميع التزاماتها ، بما في ذلك جميع المدفوعات المستقبلية للمستفيدين. هذا النوع من خطة المعاشات التقاعدية لا يفيد فقط الموظفين الذين يتوقعون الحصول على المخصصات الكاملة لمزايا التقاعد الخاصة بهم ، ولكن أيضًا يساعد الشركات على التخلص من العديد من التكاليف والمخاطر التي تصاحب خطط التقاعد التقليدية.
الماخذ الرئيسية
- غالبًا ما تقوم الحكومات أو الشركات بوضع خطط معاشات تقاعدية غير ممولة لتقديم وضع مدفوع لكسب الراتب للموظفين. لا تقدم خطط المعاشات التقاعدية الممولة مسبقًا قدرًا كبيرًا من المخاطر المالية مثل خطط معاشات التقاعد غير الممولة. (ب) أو 401 (ك) خطط التقاعد ، وتعتبر خطط مساهمة محددة.
يحدد هذا النوع من خطة المعاشات التقاعدية بدقة ما ستكون عليه الفوائد عند التقاعد ، ويقدم أصحاب العمل مساهمات محددة على طول الطريق. هذا يعني أنه يمكن للشركات أن تضيف بفعالية إلى الخطة كما هي ، وهذا يعني أن الموظفين الذين يغادرون الشركة قبل الوفاء بالوقت المحدد سلفًا للتقاعد ، لا يزال بإمكانهم جني بعض فوائد خطة التقاعد.
عندما تمول الشركات بالكامل خطط معاشاتها التقاعدية مقدمًا ، فهذا يعني أنه يمكن للموظفين الاعتماد على الأصول الكافية المتاحة لتغطية فوائدهم المستحقة.
تسمح خطة المعاشات التقاعدية الممولة مسبقًا لأصحاب العمل بجني ثمار معاشاتهم دون قلق من أن خطط المعاشات التقاعدية لن تكون متوفرة عند التقاعد.
خطة المعاشات المسبقة الممولة مقابل خطة المعاشات التقاعدية غير الممولة
عندما يعرض أصحاب العمل خطة معاشات تقاعدية ، يمكنهم التخطيط للمتطلبات المالية المتوقعة لخطة المعاشات التقاعدية ، وتخصيص مبلغ معين من المال على أساس منتظم ، واستثمار الأموال في تنمية الصندوق بشكل مثالي.
على العكس ، يختار بعض أصحاب العمل تمويل خطة التقاعد من الأرباح الحالية. في المقابل ، فإن خطة التقاعد غير الممولة هي خطة التقاعد التي يديرها صاحب العمل والتي تستخدم الدخل الحالي لصاحب العمل لتمويل مدفوعات المعاشات التقاعدية عندما تصبح ضرورية. يستخدم هذا النوع من الخطة الافتراضات الاكتوارية لتحديد المساهمات الدورية التي يقدمها للخطة.
تنطوي خطة التقاعد غير الممولة على مخاطر مالية أكبر ، وكذلك مخاطر التشغيل ، بالنسبة للمتقاعد وصاحب العمل مقارنة بخطة المعاشات التقاعدية الممولة مسبقًا. قد يتعرض كلاهما لمخاطر الاستثمار في حالة مرور الشركة بفترة صعبة من الناحية المالية. في بعض المواقف ، إما بسبب مشكلات التشغيل من جانب الشركة أو بسبب ديناميات السوق الأوسع ، قد لا يتمتع المتقاعد بالقدرة على الحفاظ على معدل المساهمة المناسب لضمان الوفاء بالتزامات التقاعد.
