ما هي طريقة الرصيد المعدل؟
طريقة الرصيد المعدل هي طريقة محاسبية تستند إلى مصاريف التمويل على المبلغ (المبالغ) المستحق في نهاية دورة الفوترة الحالية بعد ترحيل الأرصدة والمدفوعات إلى الحساب.
كيف تعمل طريقة الرصيد المعدل
يتم استخدام طريقة الرصيد المعدل لحساب الفائدة المستحقة لمعظم حسابات الادخار وكذلك من قبل بعض مصدري بطاقات الائتمان. باستخدام طريقة الرصيد المعدل ، يتم احتساب الفائدة المكتسبة في حساب التوفير في نهاية الشهر بعد أن يتم ترحيل جميع المعاملات (بما في ذلك الديون والخصوم) إلى الحساب.
الماخذ الرئيسية
- غالبًا ما تستخدم البنوك وشركات البطاقات الائتمانية طريقة الرصيد المعدّل المستخدمة في حساب الفائدة المستحقة على أصحاب الحسابات. هناك طرق أخرى للرصيد تستخدمها بطاقات الائتمان بخلاف طريقة الرصيد المعدّل ، مثل طريقة الرصيد السابق. عندما يتعلق الأمر بمعرفة أرصدة بطاقات الائتمان ، يستخدم مصدرو البطاقات طريقة الرصيد المعدّل في كثير من الأحيان أقل بكثير من طريقة الرصيد اليومي المتوسط (الأكثر شيوعًا) أو طريقة الرصيد السابق. تستثني طريقة الرصيد السابق المدفوعات والائتمانات والمشتريات الجديدة التي حدثت خلال دورة الفوترة الحالية ، لحساب رسوم التمويل.
تتضمن حسابات بطاقات الائتمان التي تحسب رسوم التمويل المستحقة باستخدام طريقة الرصيد المعدل فترة سماح. لماذا ا؟ نظرًا لأن المشتريات التي تم إجراؤها ودفعها خلال الفترة المؤقتة بين البيان الأخير وإغلاق دورة الفوترة الحالية ، لا تدرج في الرصيد المعدل لأصحاب الحساب.
طريقة الرصيد المعدلة يمكن أن تساعد المستهلكين على خفض التكاليف الإجمالية على حسابات التوفير وبطاقات الائتمان الخاصة بهم.
باستخدام طريقة الرصيد المعدل
فيما يلي مثال على كيفية عمل طريقة الرصيد المعدل: افترض أنك تحملت رصيد بطاقة ائتمان بقيمة 10،000 دولار في نهاية دورة الفوترة السابقة لبطاقتك. خلال دورة الفوترة في الفترة التالية ، تقوم بدفع رصيدك بمبلغ 1200 دولار. تتلقى أيضًا ائتمانًا لعملية شراء مستردة بقيمة 200 دولار.
على افتراض أنك لم تقم بأي معاملات أخرى خلال تلك الفترة ، فإن إجمالي رصيد حسابك المعدّل لأغراض حساب رسوم التمويل الخاص بك سيبلغ 8600 دولار بدلاً من أن يكون على أساس 10،000 دولار.
مزايا طريقة الرصيد المعدل
يمكن للمستهلكين تجربة تكاليف الفائدة الإجمالية أقل بكثير مع طريقة الرصيد المعدل. يتم احتساب رسوم التمويل فقط على الأرصدة النهائية ، مما يؤدي إلى انخفاض رسوم الفائدة مقابل الطرق الأخرى لحساب رسوم التمويل ، مثل متوسط الرصيد اليومي أو طريقة الرصيد السابق.
كشرط من قانون الإقراض الفيدرالي لتقصي الحقائق (TILA) ، يجب على الجهات المصدرة لبطاقات الائتمان الإفصاح للمستهلكين عن طريقة حساب الرسوم المالية وكذلك أسعار الفائدة الدورية السنوية والشروط الأخرى في بيان الشروط والأحكام.. بالإضافة إلى بطاقات الائتمان وحسابات التوفير ، يتم استخدام طريقة الرصيد المعدل لحسابات الرسوم لأنواع أخرى من الديون الدوارة ، بما في ذلك خطوط ائتمان الأسهم المنزلية (HELOCs).
