تمت المصادقة على قانون إعداد كل مجتمع لتعزيز التقاعد لعام 2019 ، والمعروف باسم قانون SECURE ، والذي أقر في الأصل في مجلس النواب في يوليو ، من قبل مجلس الشيوخ في 19 ديسمبر 2019 ، كجزء من قانون مخصصات نهاية العام والإجراءات الضريبية المصاحبة لها ، وتم التوقيع عليها في 20 ديسمبر من قبل الرئيس دونالد ترامب. يشتمل مشروع القانون البعيد المدى على أحكام مهمة تهدف إلى زيادة الوصول إلى الحسابات ذات الضريبة ومنع الأميركيين الأكبر سناً من تجاوز أصولهم.
الماخذ الرئيسية
- أصبح قانون SECURE قانونًا في 20 ديسمبر 2019. وسيسهل قانون SECURE على أصحاب الأعمال الصغيرة إعداد خطط تقاعد "الملاذ الآمن" التي تكون أقل تكلفة وأسهل في الإدارة. سيكون العديد من العمال غير المتفرغين مؤهلين ل المشاركة في خطة التقاعد الخاصة بصاحب العمل. القانون يدفع العمر الذي يحتاج فيه المشاركون في خطة التقاعد إلى اتخاذ الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) ، من 70 إلى 72 ، ويسمح لأصحاب الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي بمواصلة تقديم المساهمات إلى أجل غير مسمى. - الأزواج الذين يرثون الجيش الجمهوري الايرلندي يأخذون توزيعات تنتهي في إفراغ الحساب في 10 سنوات. يسمح القانون 401 (ك) خطط لتقديم المعاشات.
نظام التقاعد المضطرب
هناك اعتراف واسع النطاق بوجود مشكلة في تخمير نظام التقاعد الأمريكي ، والذي يتطلب من معظم العمال استكمال الضمان الاجتماعي بالادخار الشخصي.
وفقًا لبيانات مكتب إحصاءات العمل الأمريكي المنشور في عام 2018 ، فإن 55٪ فقط من السكان البالغين يشاركون حتى في خطة التقاعد في مكان العمل. وحتى أولئك الذين يفعلون غالبًا ما يكونون متخلفين عندما يتعلق الأمر باستثمار جزء من راتبهم.
على سبيل المثال ، كشف عملاق إدارة الثروات فانجارد ، في أوائل عام 2019 ، أن متوسط الرصيد 401 (ك) لأولئك الذين تتراوح أعمارهم بين 65 عامًا فما فوق يبلغ 58،035 دولارًا فقط. يهدف قانون الحماية إلى تشجيع أصحاب العمل الذين ابتعدوا سابقًا عن هذه الخطط ، والتي قد تكون باهظة الثمن ويصعب إدارتها ، للبدء في عرضها.
وقال النائب ريتشارد نيل (دى ماساشوستس) في بيان بعد إبطال مشروع القانون: "مع تمرير هذا القانون ، حقق مجلس النواب تقدماً كبيراً في حل أزمة التقاعد في أمتنا ومساعدة العمال من جميع الأعمار على الادخار من أجل مستقبلهم". من خلال المنزل في مايو.
417 إلى 3
الهامش الذي أقر بموجبه قانون الأمن في مجلس النواب الأمريكي في مايو 2019
متشابكة في مجلس الشيوخ
على الرغم من الدعم الساحق لقانون SECURE في مجلس النواب ، إلا أنه لم يحصل على موافقة مجلس الشيوخ حتى تم إرفاقه بالمخصصات وفواتير الضرائب التي مرت في اليوم التالي لإقالة الرئيس ترامب في مجلس النواب.
في أوائل شهر يوليو ، أبلغت PlanAdviser أن اثنين من أعضاء مجلس الشيوخ الجمهوريين - أحدهما تيد كروز (من ولاية تكساس) - كانا يعيقان الأمر. ووفقًا لأحد المطلعين في واشنطن ، كان كروز يحاول تعديل قسم حسابات 529 حتى يتمكن الآباء من استخدامها في نفقات التعليم المنزلي أيضًا.
في أكتوبر ، نقلت PLANSPONSOR عن كريس سبنس ، كبير مديري العلاقات الحكومية في TIAA ، قوله إن مشروع القانون كان "في مأزق تشريعي". إلى جانب كروز ، أبدى عضوان آخران في مجلس الشيوخ - مايك لي وبات تومي - تحفظات على بعض النقاط الفنية. كان سبنس متفائلاً وتوقع بشكل صحيح أن الطريق إلى العبور يمكن أن يكون عبر ربطه بمشروع قانون أوسع يجب إقراره بحلول نهاية عام 2020.
الأحكام الرئيسية لقانون الأمن
يعدل قانون SECURE عددًا من القواعد المتعلقة بحسابات التقاعد الضريبية. إليك ما ستفعله:
- اجعل من السهل على الشركات الصغيرة إعداد 401 (ك) من خلال زيادة الحد الأقصى الذي يمكن بموجبه تسجيل العمال تلقائيًا في خطط التقاعد "الملاذ الآمن" ، من 10٪ من الأجور إلى 15٪. تقديم حد أقصى للضريبة يبلغ 500 دولار لكل عامًا لأصحاب العمل الذين ينشئون خطة 401 (k) أو SIMPLE IRA مع التسجيل التلقائي. تمكين الشركات من تسجيل موظفين بدوام جزئي يعملون إما 1000 ساعة على مدار العام أو لديهم ثلاث سنوات متتالية مع 500 ساعة من الخدمة. تشجيع مقدمي الخطة إدراج المعاشات كخيار في خطط مكان العمل من خلال تقليل مسؤولياتها إذا كان المؤمن لا يستطيع الوفاء بالتزاماته المالية. ادفع العمر الذي يحتاج فيه المشاركون في خطة التقاعد إلى أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) ، من 70 إلى 72 ، لأولئك الذين ليسوا 70½ بحلول نهاية عام 2019. السماح باستخدام 529 حسابات معفاة من الضرائب لتسديد قروض الطلاب المؤهلين (تصل إلى 10،000 دولار سنويًا). سحب معفاة من الرسوم بقيمة 5000 دولار من 401 (ك) لحسابات تكاليف وجود تبني طفل. شجع أرباب العمل على إدراج المزيد من المعاشات في خطط 401 (ك) عن طريق إزالة مخاوفهم من المسؤولية القانونية إذا فشل موفر الأقساط في توفير وأيضا لا يطلب منهم اختيار خطة بأقل تكلفة. (قد يكون هذا شيئًا ذا حدين. سيحتاج الموظفون إلى البحث بعناية فائقة عن هذه الخيارات.)
أحد التغييرات الرئيسية الأخرى في مشروع القانون الجديد هو دفع ثمن كل هذا: إزالة بند يعرف باسم الجيش الجمهوري الايرلندي الممتد ، والذي سمح لغير الأزواج الذين يرثون حسابات التقاعد بتمديد المدفوعات على مدى حياتهم. ستتطلب القواعد الجديدة دفع تعويضات كاملة من الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث خلال 10 سنوات من وفاة صاحب الحساب الأصلي ، مما يدر عائدات ضريبية إضافية تقدر بنحو 15.7 مليار دولار. (ينطبق هذا فقط على ورثة أصحاب الحسابات الذين يموتون ابتداءً من عام 2020.)
المخططين تقييم هذه التغييرات
بينما تحذر مخطط التقاعد مارغريتا تشينغ ، المدير التنفيذي لشركة بلو أوشن غلوبال ويلث في غايثرسبيرغ ، ماريلاند ، من أن مشروع القانون بعيد كل البعد عن علاج تحديات التقاعد في البلاد ، إلا أن العديد من الأحكام تمثل خطوة في الاتجاه الصحيح.
وتلاحظ على وجه الخصوص ، أن تقليل عدد الساعات التي يُطلب من الموظفين العمل فيها من أجل الاشتراك في 401 (ك) يمكن أن يساعد في توسيع المشاركة. يقول تشنغ: "هذا مفيد للموظفين بدوام جزئي ، سواء كانوا يدخلون سوق العمل أو على وشك المغادرة".
وهي تؤيد إضافة مرونة إلى 529 حسابًا ، والتي يمكن استخدامها لسداد بعض قروض الطلاب بموجب الفاتورة. وهي خيار جيد ، كما تقول ، للآباء والأمهات الذين قد يكون لديهم أموال متبقية في حساب التوفير التعليمي ويريدون مساعدة الطفل الذي تخرج بالفعل. يقول تشنغ: "يوفر قانون الحماية مرونة أكبر".
بالنسبة إلى David Rae ، وهو مخطط مالي مقره في لوس أنجلوس ، فإن نقل سن البدء للحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة إلى 72 أمر منطقي أيضًا ، بالنظر إلى أن الناس يعيشون أطول مما كانوا عليه قبل جيل. يقول راي: "إن إعادة RMDs سيساعد الناس على كسب أموالهم لفترة أطول قليلاً ، خاصة وأن الكثير منهم بحاجة إلى العمل لاحقًا".
الخط السفلي
ما إذا كان قانون SECURE سينتهي به الأمر هو تغيير لعبة التقاعد أم لا يبقى أن نرى. ولكن هناك شيئًا واضحًا للغاية: القواعد الحالية لا تسمح لعدد كافٍ من الأميركيين بإبعاد البويضة التي سيحتاجون إليها في نهاية المطاف للحصول على تقاعد آمن.
