ملاحظة البائع هي عبارة عن قرض قصير الأجل يقدمه البائع إلى العميل المضمون بواسطة البضائع التي يشتريها العميل من البائع. ملاحظة البائع هي شكل من أشكال "تمويل البائع" أو "تمويل البائع" ، وهو نوع من أنواع القروض التي عادة ما تأخذ شكل قرض مؤجل قدمه البائع. غالبًا ما يتم استخدام ملاحظات البائعين عندما يكون لدى البائع ثقة أكبر في آفاق عمل العميل أكثر من المقرض التقليدي (أحد البنوك).
شرح البائع
يمكن أن تكون ملاحظات البائعين شكلًا مفيدًا ومناسبًا من التمويل ، خاصةً عندما يقوم بائعون راسخون لهم قواعد عملاء متنوعة بمشترين جدد وأصغر حجمًا لديهم عادة كميات صغيرة من رأس المال العامل لشراء المخزون أو السلع الأساسية. في بعض الحالات ، قد يعتمد العملاء تمامًا على تمويل مذكرة البائع لتأمين المخزون أو المعدات الحيوية. يمكن أن يؤدي استخدام هذا التمويل للبائع إلى تسهيل زيادة حجم المبيعات وإيراداتها للشركة ، ولكن من خلال القيام بذلك ، فإنه يتحمل أيضًا مخاطر عدم قيام المشترين بتمويل قروضهم. غالبًا ما يتم ضمان قروض مذكرة البائع عن طريق المخزون الذي يتم بيعه للمشتري ، ولكن قد يتم دعمها أيضًا من خلال تعهدات الأصول التجارية للمشتري أو التدفق النقدي. يشير استخدام مذكرة البائع إلى وجود علاقة جيدة بين البائع والعميل.
شروط
تختلف ملاحظات البائع من حيث وقت استحقاقها ، لكن الملاحظات مع آفاق زمنية في حدود ثلاث إلى خمس سنوات تعتبر شائعة. يمكن دمج العديد من أنواع الشروط والأحكام المختلفة في مذكرة البائع ، مثل القيود المفروضة على أنواع الممارسات التجارية التي يمكن للمشتري المشاركة فيها ، والقيود المفروضة على الحصول على موجودات تجارية أو أصول أخرى ومتطلبات الحفاظ على نسب أو معايير مالية محددة. بينما تميل ملاحظات البائع إلى القروض المؤجلة ، قد يكون هناك في بعض الأحيان رسوم فائدة على المبلغ المقترض (قيمة البضائع التي تغيرت أيديها). في حين أن البائعين يفضلون بدون شك أن يتم الدفع على الفور مقابل البضائع أو الخدمات التي يقدمونها ، إلا أن الحفاظ على العلاقة من خلال المساعدة في التمويل واستردادها بمرور الوقت (مع الفائدة أحيانًا) أفضل من عدم البيع على الإطلاق.
مثال
يريد مشتر جديد للمكتب الطبي الحصول على جهاز ليزر يستخدم في العمليات الجراحية الخاصة للمرضى الخارجيين بتكلفة قدرها 1،000،000 دولار. لديها 100000 دولار فقط للإنفاق. بدلاً من الذهاب إلى أحد المقرضين لطلب قرض عمل ، سيقدم بائع الجهاز الطبي قطعة من المعدات للعميل بموجب الاتفاق الذي ينص عليه أن يدفع المشتري في المكتب الطبي رصيد 900،000 دولار من الجهاز الطبي خلال فترة خمس سنوات في معدل فائدة 2 ٪. على هذا النحو ، فإن البائع يحمل مذكرة حتى يتم سداد 900000 دولار. يحصل المشتري على الجهاز ، الذي سيضيف تدفقًا للدخل ، ويحصل البائع على بيع ويحصل على الفائدة على القرض. قد تحصل أيضًا على أعمال متابعة من المشتري.
