ما هو قطاع الإعفاء من الضرائب
القطاع المعفي من الضرائب هو السوق الذي يحتوي على أدوات استثمار معفاة من الضرائب الفيدرالية. غالبية الاستثمارات في هذا القطاع هي سندات بلدية ، لا يمكن فرض ضرائب عليها لأن اللوائح الأمريكية تحظر على الحكومة الفيدرالية فرض ضرائب على أصول الدين التي تقدمها الوكالات الحكومية المحلية والولائية. تقدم هذه الإعفاءات الضريبية للمستثمرين حوافز لشراء سندات حكومية منخفضة العائد بدلاً من سندات الشركات ذات العائد الثابت ذات العائد المرتفع.
كسر أسفل قطاع الإعفاء من الضرائب
القطاع المعفي من الضرائب هو مجموعة من الاستثمارات التي تدفع الفوائد المعفاة من الضرائب أو أرباح الأسهم. يشمل القطاع السندات ، والسندات ، والإيجارات ، وصناديق السندات ، وصناديق الاستثمار ، وصناديق سوق المال ، والصناديق الاستئمانية ، والتأمين على الحياة ، والدخل المكتسب من ROTH IRA ، وحسابات التوفير في التعليم Coverdell ، وحسابات التوفير الصحية والمعاشات الثابتة.
يشير قطاع الإعفاء من الضرائب أيضًا إلى المنظمات غير الربحية التي لا تدفع الضرائب الفيدرالية. المساهمات الخيرية للمنظمات غير الربحية قد تكون معفاة من الضرائب. يتعين على هذه المؤسسات تقديم مستندات محددة لدى دائرة الإيرادات الداخلية. يشمل قطاع الإعفاء من الضرائب على النحو المحدد في مصلحة الضرائب أكثر من مليون شركة في مختلف الصناعات.
السندات البلدية ، أو المونيس ، هي الاستثمار المعفى من الضرائب على نطاق واسع. معظم المهاجرين معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، فإن الوضع الضريبي يخضع لكيفية استخدام السندات. بالإضافة إلى ذلك ، توفر العديد من الاستثمارات الأخرى والإعفاءات الضريبية عائدات أقل من الاستثمارات الخاضعة للضريبة. يسمح سوق السندات البلدية للحكومات المحلية وحكومات الولايات بإصدار سندات لجمع الأموال لدفع تكاليف مشاريع مختلفة. السندات الصادرة في هذا القطاع لا تخضع لضرائب الدخل الفيدرالية. بالإضافة إلى ذلك ، فإن العديد من السندات البلدية ، بالإضافة إلى الاستثمارات الأخرى غير القابلة للاستدانة ، مثل أذون الخزانة والسندات والسندات ، تقدم عوائد أقل من الاستثمارات الخاضعة للضريبة. ومع ذلك ، تخضع أذون الخزانة والسندات والسندات لضريبة الدخل الفيدرالية.
ما هي السندات البلدية؟
السندات البلدية هي أصول ديون تصدرها البلديات والولايات والمطارات والمناطق التعليمية والكيانات العامة الأخرى لتمويل مشاريع عامة مثل المدارس والطرق السريعة وشبكات المياه ومرافق الطاقة والإسكان العام والمستشفيات. عادة ما يكون لعائدات الموني أقل عائدًا مقابل السندات الخاضعة للضريبة بسبب حالة الإعفاء الضريبي. تختلف الفوائد المدفوعة حسب الدولة والغرض منها. إذا قام المستثمر بشراء السندات الصادرة في ولايته ، تكون الفائدة خالية من ضرائب دخل الدولة. تقوم Munis بتقليل مخاطر التخلف عن السداد وحماية تأثير تقلبات سوق الأسهم من خلال توفير عوائد أعلى من معظم فئات الأصول الأخرى.
أنواع السندات المعفاة من الضرائب
هناك نوعان من السندات البلدية المعفاة من الضرائب مصنفة حسب كيفية سداد الأموال المقترضة: سندات الالتزام العام وسندات الإيرادات. توفر الجهات المصدرة للسندات البلدية الحكومية ضمانًا لأن سلطة الضرائب عادة ما تجمع الأموال لسداد أي التزامات بالسندات. العائدات المستمدة من الرسوم أو الإيجارات أو المصاريف من البنى التحتية تدعم سندات الإيرادات وتستخدم فقط لسداد التزامات سندات الإيرادات.
مصدري السندات البلدية
معظم الناس لا يدفعون أي فوائد حتى الاستحقاق أو تحمل الفائدة إما بمعدل فائدة ثابت أو متغير. تتراوح فترات السداد من بضعة أشهر إلى 30 سنة أو أكثر. وكالة تصنيف مستقلة تقرر احتمال سداد السندات البلدية. في الولايات المتحدة ، فإن الوكالات الثلاث الرئيسية لتصنيف السندات هي وكالة ستاندرد آند بورز وفيتش وموديز.
