الضمانات الوحيدة في الحياة هي الموت والضرائب. ولكن من هذين ، واحد هو أكثر تعقيدا بلا حدود من الآخر.
في أمريكا ، يصبح هذا واضحًا كل شهر أبريل ، وهو شهر مرتبط بالتعرق البارد الذي يحدث بشكل روتيني عندما يندفع الأفراد والعائلات لتقديم ضرائبهم في الوقت المحدد. إنها عملية مرهقة يمكن أن تنطوي على ساعات طويلة ، وبثور الأصابع من يهرس الآلة الحاسبة ، والمكالمات الهاتفية الغاضبة إلى مكاتب الموارد البشرية والشيكات باهظة الثمن التي تتم كتابتها للمحاسبين. (لقراءة حول كيف يمكنك تقديم ضرائب خاصة بك ، تحقق من الموسم التالي وضرائب الملفات الخاصة بك .)
يواجه السكان في العديد من البلدان الأخرى حول العالم ظروفًا مماثلة. وذلك لأن معظم الاقتصادات الكبرى في العالم ، كما في أمريكا ، لديها نظام ضريبي تدريجي يفرض معدلات مختلفة على مستويات الدخل المختلفة. في معظم الحالات ، يدفع الذين يحققون أكبر قدر من المال نسبة مئوية أعلى من الضرائب مقارنة بفئات الدخل المنخفض.
لكن بعض الدول تستخدم نظامًا ضريبيًا مختلفًا تمامًا ، وهو نظام تود بعض النقاد رؤية تقدم في جميع أنحاء العالم.
ما هي الضريبة الثابتة؟
في العديد من الدول ، اختارت الحكومات فرض ضريبة ثابتة على السكان والشركات. بمعنى آخر ، كل شخص يدفع نفس المعدل بالضبط. يقول مؤيدو الضرائب الثابتة أن هناك فوائد عديدة من استخدام هذا النظام.
العديد من البلدان التي تحولت إلى ضريبة ثابتة كانت في وقت من الأوقات في الاتحاد السوفيتي. وقد شهدت هذه البلدان ، خلال معظم العقد الماضي ، نمو اقتصاداتها بسرعة. في عام 2004 ، استخدمت عشر دول من أوروبا الشرقية ضريبة ثابتة ؛ فرضت أوكرانيا ضريبة على سكانها بنسبة 13٪ ، وفرضت جورجيا ضريبة بنسبة 12٪ فيما فرضت ليتوانيا ضريبة على سكانها بنسبة 33٪. لكن أوكرانيا وليتوانيا وكل دولة أخرى فرضت ضريبة ثابتة شهدت نمو اقتصاداتها بنحو 8٪ في عام واحد ، أي أكثر من ضعف ما شوهد في الاقتصادات الصناعية الناضجة في العالم. (تعرف على المنطق وراء الاعتقاد بأن تخفيض الدخل الحكومي يفيد الجميع في " التخفيضات الضريبية" تحفز الاقتصاد ؟)
السبب وراء عمل الضريبة الثابتة ، وفقًا لأنصارها ، هو أن النظام بسيط للغاية. في كثير من الحالات ، ليس الأفراد وحدهم هم الذين يتمتعون بمزايا قانون الضرائب السهل الفهم ؛ تمنح بعض الدول ضرائب ثابتة للشركات كحافز لإغراء الشركات وأصحاب العمل الآخرين. بالإضافة إلى ذلك ، هناك شعور متأصل بالعدالة للضريبة الثابتة ، حيث يدفع جميع الناس نفس النسبة من دخلهم. يؤدي ذلك أيضًا إلى إلغاء تسييس الرموز الضريبية لأنها مكتوبة نظرًا لأن المشرعين لا يمكنهم منح الأفضليات أو العقوبات للشركات والصناعات التي ينظرون إليها بشكل إيجابي أو سلبي.
دليل العمل
غالباً ما يستشهد مؤيدو الضرائب الثابتة على دولة إستونيا كدليل على فوائد النظام. تعتبر إستونيا ، التي تقع بين روسيا وبحر البلطيق ، دولة صغيرة يقل عدد سكانها عن مليوني نسمة ، أي ما يقرب من مساحة دالاس ، تكساس. في عام 1994 ، بعد ثلاث سنوات فقط من فصل نفسها عن الاتحاد السوفيتي ، اتخذ صناع السياسة الإستونية خيارًا للذهاب إلى ضريبة ثابتة بنسبة 26٪ ، وهي الأولى في العالم التي تبتعد عن النظام التدريجي. منذ ذلك الحين تم تخفيض هذا الرقم إلى 21 ٪ ومن المقرر أن ينخفض إلى 18 ٪ في عام 2011.
منذ فرض الضريبة الثابتة ، خرجت إستونيا من الغموض لتصبح عضوًا في الاتحاد الأوروبي. وحصلت أيضًا على لقب "The Baltic Tiger" نظرًا لمعدل نموها المذهل في معظم تاريخها. من 2001 إلى 2007 ، نمت إستونيا بمعدل 9 ٪ في السنة. في عام 2003 ، كان معدل البطالة يزيد عن 12 ٪. بعد خمس سنوات فقط ، كان 4.5٪ فقط من سكانها بلا وظائف. اكتسبت إستونيا أيضًا سمعة عالية التقنية بشكل مدهش ؛ أكثر من 63 ٪ من سكانها لديهم إمكانية الوصول إلى الإنترنت ، وهو أعلى بكثير من المتوسط العالمي. (لمعرفة كيف يمكن أن تؤثر معدلات الضريبة الدولية على استثمارك ، اقرأ ، كيف تؤثر معدلات الضريبة الدولية على استثماراتك ).
اتبعت دول أخرى إستونيا ، كما تبنت سياسات الضريبة الثابتة. وكان على متن الطائرة الجاران البلطيقيان لإستونيا ، ليتوانيا ولاتفيا. ثم جاءت روسيا ، أكبر اقتصاد تبنت هذا الإجراء. كما تحذو حذوها صربيا وأوكرانيا وسلوفاكيا وجورجيا ورومانيا وقيرغيزستان ومقدونيا وموريشيوس ومنغوليا. الكويت والمكسيك وحفنة من الدول الأخرى تدرس أيضا أن تحذو حذوها. بعض السياسيين الأمريكيين ، الذين عادة ما يكونون محافظين في الأيديولوجية ، تبنوا دعم ضريبة ثابتة ؛ ومن بين المؤيدين الرئيسيين ، زعيم الأغلبية السابق في مجلس النواب ديك أرمي ، وكاتب النشر والمرشح الجمهوري السابق للرئاسة ستيف فوربس.
فلماذا لا تنتقل إلى ضريبة ثابتة؟
أولاً ، بينما لا يوجد شك في أن العديد من البلدان التي اعتمدت الضريبة الثابتة لديها اقتصادات مزدهرة ، لا يوجد دليل فعلي على أن الضريبة الثابتة هي السبب وراء نمو هذه الدول. بعد كل شيء ، العديد من هذه الأماكن كانت الدول الشيوعية وراء الستار الحديدي. بمجرد انهيار الاتحاد السوفيتي ، أصبحوا قادرين على فتح اقتصاداتهم أمام الاستثمار وكان لديهم وقت أسهل في التجارة مع الدول المتقدمة في الغرب. (لمعرفة كيفية استخدام بلدان Iron Curtain السابقة لمؤسسة خاصة للانضمام إلى الأسواق المالية العالمية ، يرجى الرجوع إلى الاقتصاديات التي تديرها الدولة: من العام إلى الخاص ).
بالإضافة إلى ذلك ، قد لا تكون الضريبة الثابتة عادلة كما يظن المرء. لا يسمح النظام الضريبي التدريجي لأشياء مثل إعادة توزيع الثروة ، والتي جادل الكثيرون بأنها فائدة كبيرة للمجتمع. كما أن فرض ضريبة ثابتة قد يمنح عائلات الطبقة الوسطى عبئًا إضافيًا. إذا كان على شخص يكسب مليون دولار في السنة أن يدفع 18٪ من دخله كضرائب ، فما زال لديه مبلغ 820،000 دولار أمريكي لهذا العام ، وهو رقم لا يزال يتمتع بقوة شرائية كبيرة. لكن الشخص الذي يحصل على 50.000 دولار في السنة يترك 41000 دولار في السنة ؛ يمكن أن يؤثر هذا الاختلاف على القرارات المالية ، مثل شراء سيارة جديدة مقابل سيارة مستعملة ، سواء لوضع دفعة أولى على منزل أو توفير مدرسة حكومية أو كلية خاصة ، وهو أمر صعب للغاية بالنسبة للأشخاص الذين يقتربون من مستوى الدخل المتوسط الوطني.
بالإضافة إلى ذلك ، عندما تقوم مجموعة من البلدان القريبة من بعضها البعض بفرض ضريبة ثابتة ، فإنها تخلق سباقًا نحو الأسفل. من أجل المنافسة ، يجب على الدول الاستمرار في خفض معدلات الضرائب ، وهي مشكلة قد تؤدي إلى عدم الاستقرار المالي.
أخيرًا ، في أعقاب الركود الذي حدث في عام 2008 ، عانت الكثير من الدول التي اعتمدت ضريبة ثابتة بدرجة كبيرة. خذ على سبيل المثال ، لاتفيا ، واحدة من أوائل البلدان التي اعتمدت الضريبة الثابتة. انخفض اقتصاد لاتفيا بنسبة هائلة بلغت 10.5 في المائة في الربع الأخير من عام 2008 ؛ من المتوقع أن تنخفض 12 ٪ أخرى على مدار عام 2009. ديونها هي 116 ٪ من الناتج المحلي الإجمالي ؛ ارتفعت البطالة إلى 9 ٪ ، وهو رقم سيكون أعلى إن لم يكن لكثير من السكان الذين انتقلوا إلى أجزاء أخرى من أوروبا للعثور على عمل ، وكان عليها أن تأخذ خطة إنقاذ من صندوق النقد الدولي من أجل دفع القطاع العام عمال. وواجهت دول الجوار في لاتفيا ، ليتوانيا وإستونيا ، مطبات مماثلة. كل هذا ، كما يقول البعض ، هو علامة على أن هذه الدول لم تجمع ما يكفي من الدولارات الضريبية بسبب سياساتها الضريبية. غير أن البعض الآخر يقول إن هذه الدول تعتمد على الصادرات التي عانت كثيرا بسبب الركود الذي يواجه الاقتصادات الكبرى. (للحصول على قائمة بمؤشرات الركود ، اقرأ إحصائيات الركود التي تحتاج إلى معرفتها.)
الخط السفلي
إذن ، هل سيحصل العالم بأسره يومًا على ضريبة ثابتة؟ إنه أمر غير مرجح ، خاصة في أكبر الاقتصادات في العالم التي لديها قانون ضريبي طويل الأمد قد لا يرغب الكثيرون في تغييره. لكن من المحتمل أنه على الرغم من العثرات الأخيرة ، فإن العديد من الدول الأصغر حجماً والنامية قد ترى فوائد فرض ضريبة على الجميع.
