ما هو الربح على المدى القصير؟
المكسب قصير الأجل هو الربح المحقق من بيع أو نقل أو التصرف في الممتلكات الشخصية أو الاستثمارية المعروفة باسم الأصول الرأسمالية التي تم الاحتفاظ بها لمدة عام أو أقل. يحدث ربح رأس المال قصير الأجل عندما يتم بيع الاستثمار الذي تم الاحتفاظ به لمدة تقل عن عام واحد مثل الأسهم. يتم فرض الضريبة على الربح كدخل عادي ، وهو معدل ضريبة الدخل الخاص بك.
الماخذ الرئيسية
- المكسب قصير الأجل هو الربح المحقق من بيع الممتلكات الشخصية أو الاستثمارية التي تم الاحتفاظ بها لمدة عام أو أقل. مقدار الربح قصير الأجل هو الفرق بين أساس الأصل الرأسمالي أو سعر الشراء وسعر البيع المستلم لبيعه. يتم فرض الضريبة على المكاسب قصيرة الأجل عند أعلى معدل للضريبة الهامشية أو فئة ضريبة الدخل العادية ، والتي يمكن أن تتراوح بين 10٪ إلى 37٪.
فهم المكسب على المدى القصير
مقدار الربح قصير الأجل هو الفرق بين أساس الأصل الرأسمالي - أو سعر الشراء المدفوع لشرائه - وسعر البيع المستلم لبيعه. يتم فرض الضريبة على المكاسب قصيرة الأجل عند أعلى معدل للضريبة الهامشية. تتراوح فئات ضريبة الدخل العادية لعام 2019 ما بين 10٪ إلى 37٪ ، اعتمادًا على الدخل السنوي للمستثمر. وعلى العكس من ذلك ، يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال على المدى الطويل بمعدل أرباح رأس المال ، والذي غالباً ما يكون أقل من معدل الضريبة الهامشية للشخص. المكاسب طويلة الأجل هي الأرباح الناتجة عن استثمار محتجز لأكثر من عام.
لا يمكن تخفيض الربح على المدى القصير إلا بخسارة قصيرة الأجل. تقتصر خسارة رأس المال الخاضع للضريبة على 3000 دولار لدافعي الضرائب الفرديين و 1500 دولار لدافعي الضرائب المتزوجين. يتم تحقيق مكاسب وخسائر على المدى القصير مقابل بعضها البعض.
على سبيل المثال ، افترض أن دافع الضرائب قام بشراء وبيع اثنين من الأوراق المالية المختلفة خلال السنة الضريبية: الأمان A والأمان B. إذا كسب المستثمر مكاسب على الأمان A بقيمة 5000 دولار وخسارة على الأمان B بمبلغ 3000 دولار ، فإن صافي الربح قصير الأجل هو 2000 دولار (5000 دولار - 3000 دولار).
المكاسب قصيرة الأجل و IRAs
لا يتعين على المستثمرين الذين حققوا مكاسب قصيرة الأجل من استثمار كان في حساب التقاعد الفردي (IRA) دفع أي ضرائب على أرباح رأس المال قصيرة الأجل على هذا الدخل. ومع ذلك ، إذا قام المستثمر بسحب أي أموال من الجيش الجمهوري الايرلندي ، فإن مبلغ السحب يعتبر دخلًا ويخضع للضريبة على معدل ضريبة الدخل العادية للمستثمر أو دافع الضرائب. الفائدة التي تعود على حساب IRA هي أن المستثمرين يمكنهم زيادة استثماراتهم على مدار السنوات دون دفع أي ضرائب على أرباح رأس المال. بمعنى آخر ، يتم تأجيل الضرائب على الأرباح ، ولكن بمجرد سحب الأموال ، يتم فرض الضريبة على معدل ضريبة الدخل الحالي لهذا المستثمر.
كيفية تقديم ربح قصير الأجل
نموذج 8949 ، المبيعات والتخلصات الأخرى من الأصول الرأسمالية هو نموذج من مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) للإبلاغ عن الأرباح والخسائر الناتجة عن الاستثمارات. يحتوي النموذج على إرشادات لإرشادك حول كيفية حساب المكاسب قصيرة الأجل والإبلاغ عنها.
يسأل الجزء العلوي من النموذج معلومات دافع الضرائب مثل الاسم ورقم الضمان الاجتماعي. يحتوي النموذج الضريبي أيضًا على قسمين ليتم إكمالهما. القسم الأول مخصص للمكاسب قصيرة الأجل ، والقسم الثاني مخصص لأرباح الاستثمار طويلة الأجل. عادةً ما يتم استخدام نموذج مصلحة الضرائب ، الجدول D ، أرباح رأس المال والخسائر للإبلاغ عن الأرباح والخسائر في رأس المال. ومع ذلك ، قد يلزم أيضًا إكمال النموذج 8949 الذي يحدد صافي الربح أو الخسارة بحيث يمكن ترحيل المجاميع الفرعية من هذا النموذج إلى نموذج الجدول "د".
إعتبارات خاصة
يتم فرض ضريبة على الدخل العادي بمعدلات مختلفة بناءً على مقدار دخلك للسنة. سيتم فرض الضريبة على الربح على المدى القصير بنفس معدل دخلك العادي. يضاف المجموع من المكسب إلى دخلك لهذا العام. نتيجةً لذلك ، يمكنك دفع ضريبة أعلى على مكسبك قصير الأجل من استثمارك إذا دفع دخلك إلى شريحة ضريبية أعلى لدخلك العادي. من المهم استشارة موظف الضرائب قبل تقديم الضرائب على أرباح رأس المال قصيرة الأجل.
