تعتبر الهدية الخيرية (CGA) ، كما يوحي الاسم ، هدية معفاة من الضرائب ومعاش سنوي مدر للدخل. إنها طريقة لإفادة مؤسسة خيرية أو مؤسسة غير ربحية تدعمها ، بينما لا تزال تدعم نفسك وأقاربك. ينطوي اختيار الأفضل على اختيار مؤسسة ذات أهداف جديرة بالثناء وشروط مقبولة مالياً.
لا يجب الخلط بينه وبين الصناديق الخيرية ، فإن مكافأة المعاش الخيري هي في الأساس عقد (مثل كل المعاشات). في مقابل التحويل غير القابل للإلغاء لهديتك النقدية أو الأوراق المالية القابلة للتسويق أو غيرها من الأصول ، توافق المؤسسة الخيرية على أن تدفع لك (أو المذيع) أو مستفيدك المعين مبلغًا ثابتًا من المال مدى الحياة.
الأهم من ذلك ، أن مدفوعات الأقساط ، والتي هي معفاة من الضرائب جزئياً ، مدعومة بجميع أصول المؤسسة الخيرية وتستمر حتى وفاتك وموت المستفيد الخاص بك ، بصرف النظر عن أداء استثمار هديتك.
أنواع الهدايا السنوية
بشكل عام ، هناك ثلاثة أنواع من مكافآت الهدايا الخيرية (رغم أن كل ولاية لا تسمح بها جميعًا):
- هدية المعاش الفوري: يبدأ الدفع للمذيع مباشرة بعد تقديم الهدية. الترتيب الأكثر شيوعًا هو الدفعات الفصلية ، لكن يمكن أن تكون شهرية أو نصف سنوية أو سنوية. الأقساط المؤجلة للهدية (أو الأقساط المؤجلة للدفعة المؤجلة): يبدأ المذيع في استلام المدفوعات في تاريخ مستقبلي ، يختاره المانح. يمكن أن تكون الدفعات شهرية أو ربع سنوية أو نصف سنوية أو سنوية ويجب أن تبدأ بعد أكثر من عام من تاريخ المساهمة. هدية سنوية مرنة: لا يحدد المُذيع تاريخًا لبدء المدفوعات على الفور ، ويفضل بدلاً من ذلك إبقاء ذلك مفتوحًا لبعض الوقت في المستقبل (عندما يتقاعد ، على سبيل المثال). بطبيعة الحال ، كلما كان السناهي أكبر عندما تبدأ المدفوعات ، ستكون تلك المدفوعات أكبر.
ضمن ثلاثة أنواع من مكافآت الهدايا الخيرية ، يوجد عادة ثلاثة خيارات للدفع:
- حياة واحدة: تدفع لشخص واحد طوال حياته أو حياتها على التوالي: تدفع لشخص واحد ثم لشخص آخر إذا كان هذا عمر أطول من المفصل الأول والناجي: وهو يتألف من مبالغ متساوية تدفع لشخصين في وقت واحد حتى يموت شخص واحد. ثم يتم دفع المبلغ المشترك للناجين
اختيار الصدقة
يقدر المجلس الأمريكي لقسط الهدايا (ACGA) أن ما لا يقل عن 4000 منظمة خيرية تقدم معاشات سنوية. توفر معرفة وفهم أفضل ممارسات ACGA الموصى بها نقطة انطلاق رائعة لتقييمك للأعمال الخيرية المحتملة.
توصي ACGA المؤسسات الخيرية بالقيام بما يلي:
- تلبية لوائح الدولة. يتضمن ذلك تقديم بيان إفصاح للمانحين المحتملين قبل إنشاء الأقساط السنوية والامتثال لجميع متطلبات تقارير الدولة. حدد الأصول التي سيتم قبولها. في حين أن النقد والأوراق المالية المقدرة هي الهدايا الأكثر شيوعًا ، إلا أن بعض المؤسسات الخيرية تقبل أيضًا العقارات والممتلكات الشخصية الملموسة وغيرها من أنواع المصالح العقارية. حدد الحد الأدنى للأعمار للمعاشات الفورية والمؤجلة. يبلغ متوسط عمر المستفيدين من الأقساط الفورية 79 عامًا. تشترط العديد من المؤسسات الخيرية أن يكون المُقدِّمون على الأقل 60 عامًا لتلقي المدفوعات الفورية ، أو أن يبلغوا هذا السن لبدء تلقي المدفوعات المؤجلة. يقول ACGA إن تعيين شخص أقل من 60 عامًا يمكن أن يخلق مشاكل لكل من المتبرع والجمعيات الخيرية: لا تتكيف المدفوعات الثابتة مع التضخم ، والتي على مدى عقود يمكن أن تأكل بجدية على قيمتها الحقيقية ، وطول الفترة الزمنية التي سيستلم فيها المُدعى عليها المدفوعات يمكن أن تستنزف الهدية الأصلية. تحديد الحد الأدنى أحجام الهدايا وجداول الأسعار. بالنسبة للعديد من المؤسسات الخيرية ، فإن الحد الأدنى المطلوب من الهدايا السنوية هو 10000 دولار أو أكثر. تم تصميم جدول الأسعار المقترح لـ ACGA (والذي يمكنك رؤيته هنا 403) بحيث ينتج عنه بقايا لا تقل عن 50٪ من الهدية الأصلية للمؤسسة الخيرية. تلاحظ ACGA أن افتراض إعادة البناء بنسبة 50٪ يملي أنه لن يتم استخدام أي شيء للأغراض الخيرية حتى يتم الانتهاء من الالتزام بالدفع. التواصل بانتظام مع الجهات المانحة والمذيعين. يمكن أن تشمل الاتصالات رسائل إخبارية ودعوات لحضور أحداث خاصة وما إلى ذلك. بالإضافة إلى ذلك ، يجب احترام أي وعود بتخصيص هديتك لغرض معين ، ويجب أن تكون على دراية بالتقدم المحرز.
ضع أموالك أين هو قلبك
ذكرت الغالبية العظمى (97.3 ٪) من المنظمات الخيرية أنها "دائما أو عادة تتبع معدلات ACGA المقترحة" للمدفوعات السنوية. بعض المنظمات تقدم معدلات أعلى. إذا كان الشخص الذي تفكر فيه ، فمن الحكمة التأكد من أن أسعاره متوافقة مع لوائح الولاية المعمول بها. يجب النظر إلى المنظمة التي تقدم معدلات أقل من تلك التي اقترحتها ACGA بتمحيص - خاصة وأن معدلات ACGA متحفظة في البداية.
دعنا نقول أن لديك مستلم لكرمك في الاعتبار - مؤسسة مجتمع أو جامعة أو أي نوع آخر من الكيانات الخيرية. إذا كان الأمر كذلك ، فانتقل إلى موقع الويب المناسب أو قم بإجراء اتصال و:
- أسأل ما إذا كانت المؤسسة الخيرية تقدم CGAs. إذا كان كذلك ، تابع. إذا لم يكن الأمر كذلك ، ابحث عن مؤسسة خيرية أخرى. تعرف على ما إذا كانت تتبع أفضل ممارسات ACGA (بما في ذلك المعدلات المقترحة) وإذا لم تكن كذلك ، اسأل عن الإرشادات والأسعار التي تلتزم بها.
لا توجد قائمة شاملة معروفة بالمنظمات الخيرية التي تقدم هذه المعاشات ، لكن قائمة الجهات الراعية لـ ACGA تتكون بالكامل من المنظمات التي تقدم هذه الإعانات.
عندما يجعل الشعور
الأقساط هدية الخيرية ليست للجميع. ربما ليس حتى بالنسبة لمعظم الناس. لكن قد تكون مرشحًا إذا:
- في شريحة ضريبية مرتفعة ، لا يوجد ورثة (أو سبق لهم وضع مخصصات كافية لتلك التي لديك). هل يتمتعون بصحة جيدة في الأصول التي تم تقديرها في حساب خاضع للضريبة ويمكنهم استخدام خصم ضريبي كبير
الخط السفلي
استخدم إرشادات ACGA لتقييم هذه المؤسسات الخيرية ، ثم قضاء بعض الوقت مع المستشار المالي الخاص بك للتأكد من أن هذا هو الخطوة الصحيحة لاستراتيجيتك الشاملة للتخطيط العقاري أو الضريبي.
