ما هو منشور مصلحة الضرائب الأمريكية 571: خطط الأجر الضريبي المحمي (403 (ب) الخطط)؟
مصلحة الضرائب المنشور 571: خطط الأجر المحمي من الضرائب (403 (b) Plans) توفر معلومات ضريبية للمدونين الذين لديهم خطة التقاعد 403 (b). يشير منشور مصلحة الضرائب رقم 571 إلى من يمكنه المساهمة في خطة 403 (ب) ، الحد الأقصى للمساهمة التي يمكن تقديمها لخطة 403 (ب) خلال العام ، والقواعد المتعلقة بالمساهمات الزائدة ، والقواعد المتعلقة بعمليات النقل أو التوزيع.
يتم بشكل عام الإبلاغ عن المساهمات الخاصة بخطة 403 (b) في W-2 للموظف من قبل صاحب العمل ، ولا تحتاج إلى الإبلاغ عنها من قبل الموظف الفرد إلى مصلحة الضرائب.
فهم منشور مصلحة الضرائب رقم 571: خطط الأجر الضريبي المحمي (403 (ب) الخطط)
بينما يوفر IRS Publication 571 بعض المعلومات حول عمليات التمرير والتوزيع الخاصة بحسابات 403 (ب) ، إلا أنه لا يدخل في تفاصيل محددة. يمكن الاطلاع على تفاصيل عمليات النقل في منشور مصلحة الضرائب رقم 590 ، ومعلومات عن التوزيعات في المنشور 575.
إعتبارات خاصة
تشير مصلحة الضرائب إلى أن خطة 403 (ب) ، والمعروفة أيضًا باسم خطة الأقساط المحمية من الضرائب ، هي خطة تقاعد لبعض موظفي المدارس العامة ، وموظفي بعض المنظمات المعفاة من الضرائب ، وبعض الوزراء. مؤهلة أيضًا هي منظمات خدمات المستشفيات التعاونية ، وأعضاء هيئة التدريس المدنية والعاملون في جامعة الخدمات الموحدة للعلوم الصحية ، وموظفو أنظمة المدارس العامة التي تنظمها الحكومات القبلية الهندية.
يمكن أن تكون الحسابات الفردية في خطة 403 (ب) أيًا من الأنواع التالية: عقد سنوي ، وهو عقد مقدم من خلال شركة تأمين ؛ حساب وصي ، وهو حساب مستثمر في صناديق الاستثمار المشترك ؛ حساب دخل التقاعد إعداد لموظفي الكنيسة. بشكل عام ، يمكن لحسابات دخل التقاعد الاستثمار في أي من المعاشات أو صناديق الاستثمار المشترك."
مثل 401 (ك) أو الجيش الجمهوري الايرلندي ، أنت لا تدفع ضريبة الدخل على المساهمات حتى تبدأ في السحب من الخطة ، وعادة بعد التقاعد. لا تخضع للضريبة على أصل الحساب والعوائد حتى تقوم بسحبها.
وفقًا لمصلحة الضرائب ، قد تكون إحدى المزايا الإضافية "إذا قدمت أنت أو صاحب العمل مساهمات مؤهلة في خطة التقاعد ، فقد تكون قادرًا على الحصول على ائتمان يصل إلى 1000 دولار (ما يصل إلى 2000 دولار إذا تم التقديم بشكل مشترك). هذا الائتمان يمكن أن يقلل من ضريبة الدخل الفيدرالية التي تدفعها مقابل الدولار ". وهذا ما يسمى الائتمان الضريبي للموفر.
هناك قيود على إجمالي الدخل المعدل للائتمان. فهي 65000 دولار لعام 2020 (64000 دولار لعام 2019) إذا كانت حالة التقديم الخاصة بك متزوجة من التقديم بشكل مشترك ؛ 48،750 دولار لعام 2020 (48،000 دولار لعام 2018) إذا كانت حالة التسجيل الخاصة بك هي رب الأسرة (مع شخص مؤهل) ؛ أو 32500 دولار لعام 2020 (32000 دولار لعام 2019) إذا كانت حالة الإيداع الخاصة بك مفردة أو متزوجة بشكل منفصل أو أرملة مؤهلة مع طفل معال.
قد تتوفر إصدارات Roth من 403 (ب) ، مما يسمح لك بالمساهمة بأموال بعد خصم الضرائب والتي يمكن أن تنمو بدون ضرائب عند سحب رأس المال أو العوائد.
