كانت السنوات القليلة الماضية مليئة بالمناقشات الساخنة حول ما يجب القيام به لحل مشكلة الديون الأمريكية المتفاقمة. على جانب واحد ، أولئك الذين يعتقدون أن هناك حاجة إلى ارتفاع معدلات الضرائب لجلب الإيرادات التي تمس الحاجة إليها. على الجانب الآخر ، أولئك الذين يعتقدون أن رفع الضرائب هي فكرة سيئة خلال فترة الركود ، وأن معدلات الفائدة المنخفضة ستؤدي في الواقع إلى زيادة الإيرادات عن طريق تحفيز الاقتصاد. للحصول على بعض المنظور التاريخي ، إليك نظرة على بعض السياسات الضريبية الرئيسية التي احتلت عناوين الصحف على مدار العقود الثلاثة الماضية.
البرنامج التعليمي: أساسيات الاقتصاد
ريغان
عندما ترشح للرئاسة في عام 1980 ، ألقى رونالد ريجان باللوم على العلل الاقتصادية للدولة على الضرائب الكبيرة والحكومية. وقال إن الطريقة لتعزيز النمو الاقتصادي تتمثل في تخفيض الضرائب تدريجياً بنسبة 30٪ خلال السنوات الثلاث الأولى ، مع التركيز على معظمها في فئات الدخل الأعلى. كانت تعرف باسم اقتصاديات "جانب العرض" أو "الهزيلة" ، لكن وسائل الإعلام أطلق عليها "ريغانوميكس". (لمعرفة المزيد ، تحقق من فهم اقتصاديات جانب العرض .)
كانت النظرية أن دافعي ضرائب الدخل الأعلى سينفقون أكثر ثم يستثمرون في الأعمال التجارية لدفع التوسع الاقتصادي ونمو الوظائف. كان ريجان يعتقد أيضًا أنه بمرور الوقت ، سوف تترجم المعدلات المنخفضة إلى إيرادات أعلى ، لأن المزيد من الوظائف يعني المزيد من دافعي الضرائب. قام بشكل أساسي بتطبيق النظريات الاقتصادية لآرثر لافر ، الذي لخص الفرضية في رسم بياني يُعرف باسم "منحنى لافر". احتفظ الكونغرس برهانه من خلال الموافقة على خفض نسبة الفائدة الإجمالية بنسبة 25 ٪ في أواخر عام 1981 ، وفهرستها في وقت لاحق معدلات التضخم في عام 1985.
في البداية ، أعيد التضخم ورفع بنك الاحتياطي الفيدرالي أسعار الفائدة. تسبب هذا في ركود استمر لمدة عامين تقريبًا ، ولكن بمجرد السيطرة على التضخم ، بدأ الاقتصاد في النمو بسرعة وخلق 21 مليون وظيفة خلال فترتي ريجان.
أراد ريجان تعويض زيادة الإنفاق الدفاعي مع تخفيضات لبرامج الاستحقاق ، لكن هذا لم يحدث أبداً. ونتيجة لذلك ، تضاعف الدين الوطني ثلاث مرات تقريبًا خلال فترتي ولايته ، من 900 مليون دولار إلى 2.7 تريليون دولار. لذا في حين ارتفعت إيرادات الضرائب والناتج المحلي الإجمالي بنسبة 7٪ في المتوسط في عهد ريغان ، من المستحيل تحديد مقدار هذا النمو بسبب التخفيضات الضريبية مقابل الإنفاق على العجز.
كلينتون سنوات
وفرت سياسات بيل كلينتون الضريبية نظرة ثاقبة لتأثير كل من الزيادة والنقصان في الضرائب. صدر قانون المصالحة الشاملة للميزانية في عام 1993 وشمل سلسلة من الزيادات الضريبية. رفعت أعلى معدل ضريبة الدخل إلى 36 ٪ ، مع رسوم إضافية قدرها 10 ٪ لأعلى أصحاب العمل. فقد أزال سقف الدخل على ضرائب الرعاية الطبية ، وألغى تدريجياً بعض التخفيضات والإعفاءات المفصلة ، وزاد المبلغ الخاضع للضريبة من الضمان الاجتماعي ورفع معدل الشركات إلى 35٪.
خلال السنوات الأربع المقبلة ، أضاف الاقتصاد 11.6 مليون وظيفة ، ولكن متوسط الأجور بالساعة نما فقط 5 سنتات في الساعة. استمر سوق الأسهم في الارتفاع ، حيث ارتفع مؤشر S&P 500 بنسبة 78٪ بعد تعديل التضخم.
عندما انتزع الجمهوريون بقيادة نيوت غينغريتش السيطرة على مجلس النواب في عام 1994 ، ركضوا على منصة معروفة باسم العقد مع أمريكا. وشملت الأحكام التزامات بتخفيض الضرائب وتقليص الحكومة الفيدرالية وإصلاح نظام الرعاية الاجتماعية. بحلول عام 1997 ، انخفضت البطالة إلى 5.3 ٪ ، وأقر الجمهوريون قانون إغاثة دافعي الضرائب. قاومت كلينتون مشروع القانون في البداية ، لكنها وقعت عليه في النهاية.
أدى هذا الإجراء إلى خفض أعلى معدل للمكاسب الرأسمالية من 28 إلى 20٪ ، ووضع ائتمان ضريبي للطفل بقيمة 500 دولار ، وإعفاء الزوجين من مكاسب رأسمالية بقيمة 500،000 دولار من بيع مقر إقامة أولي ، ورفع الإعفاء من ضريبة العقارات من 600،000 دولار إلى مليون دولار. كما أنه خلق روث الجيش الجمهوري الايرلندي والجيش الجمهوري الايرلندي التعليم ورفع حدود الدخل لل IRAs للخصم.
خلال فترة ولاية كلينتون الأولى بعد زيادة الضرائب ، ارتفعت الإيرادات بنسبة 7.4 ٪ في السنة ، وارتفع الناتج المحلي الإجمالي بنسبة 5.6 ٪ في السنة ، والدين الوطني زاد 730 مليار دولار. خلال فترة ولايته الثانية بعد التخفيضات الضريبية ، ارتفعت الإيرادات بنسبة 8.7٪ سنويًا ، وارتفع الناتج المحلي الإجمالي بنسبة 5.7٪ سنويًا ، وتم تخفيض الدين بمقدار 409 مليار دولار. في حين أن البيانات تدعم الادعاء بأن التخفيضات الضريبية كانت دواء أفضل للاقتصاد ، إلا أن الفترة الثانية استفادت من طفرة التكنولوجيا التي أنتجت ثورات الكمبيوتر والإنترنت. فقدت الكثير من الوظائف ذات التقنية العالية التي خلقتها تلك الطفرة عندما تحطمت ناسداك بعد أن ترك كلينتون منصبه ، وبدأ العمل به في أكتوبر 2002.
الخط السفلي
تتمثل إحدى نقاط البيانات المهمة في الاستقرار النسبي لنسبة الإيرادات الضريبية إلى الناتج المحلي الإجمالي ، بغض النظر عن السياسات الضريبية الحالية مع مرور الوقت. خلال الفترة من 1981 إلى 2000 ، التي شملت كل من ريغان وكلينتون ، بلغت هذه النسبة 15.8 في المائة و 19.9 في المائة ، بمتوسط 17.5 في المائة. هذا يشير إلى أن أفضل طريقة لبدء إيرادات هي نمو الاقتصاد من خلال سياسات الضرائب التحفيزية. (للمزيد ، اقرأ تاريخًا موجزًا للتغييرات في قانون الضرائب الأمريكي ).
ظل باراك أوباما يضغط باستمرار من أجل فرض ضرائب أعلى على "الأثرياء" للمساعدة في تقليل العجز ، لكن النقاش مستمر حول ما إذا كانت الأسعار المرتفعة تؤدي بالفعل إلى المزيد من عائدات الضرائب أم لا. المشكلة هي أن التغييرات في معدلات الضرائب لا يمكن تحليلها في بيئة ثابتة ، ولكن هكذا يرى معظم السياسيين هذه التغييرات. والحقيقة هي أن التغيرات في الأسعار تغير السلوك وأن معظم دافعي الضرائب سيبذلون كل ما يتطلبه الأمر لتقليل العبء الضريبي.
من السهل العثور على أدلة تدعم المواقف المخالفة ، ولكن هناك مشكلة عند تحليل البيانات التاريخية. لن نعرف أبدًا ما كان سيحدث لو تم تنفيذ الموقف المنافس خلال نفس الإطار الزمني وبنفس الشروط. النقاش ، بلا شك ، سيستمر. (للحصول على قراءة ذات صلة ، تحقق من " الأحزاب للضرائب": الجمهوريون مقابل الديمقراطيين .)
