جدول المحتويات
- يمكن أن يكون للتحويل إلى Roth IRA عواقب ضريبية
- مساهمات ما بعد الضريبة تخفض ضريبة التحويل
- مثال على التحويل إلى Roth IRA
- لا يمكنك اختيار واختيار
- حساب ضريبة التحويل للمساهمات قبل وبعد الضرائب
- ماذا عليك ان تفعل؟
- الخط السفلي
هل بحثت في تحويل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إلى الجيش الجمهوري الايرلندي روث؟ بالنسبة لكثير من الناس ، هذه خطوة ضريبية جيدة. مع Roth الجيش الجمهوري الايرلندي لا يوجد حد أدنى من التوزيعات (RMDs) في سن 70½ ، المال ينمو الضرائب المؤجلة ، والتوزيعات المؤهلة معفاة من الضرائب. عيب واحد هو أنه يجب عليك التعامل مع المبلغ الخاضع للضريبة من التحويل كدخل عادي للسنة التي يحدث فيها التحويل.
الماخذ الرئيسية
- عندما تقوم بتحويل الأموال بعد خصم الضرائب إلى Roth IRA ، يكون المبلغ معفاة من الضرائب ، لكن يجب عليك دفع ضرائب على أرباح ذلك المال. لا يمكنك اختيار تحويل الأموال بعد خصم الضرائب فقط ؛ بدلاً من ذلك ، يجب عليك تجميع جميع حساباتك الانتخابية واستكشاف نسب أموال ما بعد الضريبة وأموال ما قبل الضريبة ، ثم تطبيق هذه النسب المئوية على الأموال التي تقوم بتحويلها. لا تدفع أي ضرائب مستحقة على حسابات التقاعد الخاصة بك لأنه سيتم فرض ضرائب على هذه الأموال كدخل وقد تحمل عقوبات الانسحاب المبكر.
يمكن أن يكون للتحويل إلى Roth IRA عواقب ضريبية
قد تكتشف أن الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي لديه كلا من المبالغ القابلة للخصم (قبل الضريبة) وغير القابلة للخصم (بعد الضريبة). قد تشعر أنه يمكنك التوصل إلى استراتيجية لتحويل هذه المساهمات بعد خصم الضرائب أولاً لتجنب الضرائب المستحقة على المبلغ المحول. على السطح يبدو هذا كأنه خطة سليمة ، لكن لسوء الحظ ، هذا غير ممكن. سنعرض لك سبب كون خطة تجنب الضرائب على الاشتراكات بعد خصم الضرائب جيدة جدًا بحيث لا يمكن تصديقها.
مساهمات ما بعد الضريبة تخفض ضريبة التحويل
بادئ ذي بدء ، قد تتساءل كيف دخلت المبالغ بعد الضريبة في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي الخاص بك. حسنا ، IRAs التقليدية لديها حدود للخصم. هذه الإجراءات سارية المفعول إذا كنت و / أو زوجتك (إذا كنت متزوجًا) تعتبر مشاركًا نشطًا في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل ، مثل برنامج التقاعد المحدد 401 (ك) أو برنامج الاستحقاقات المحددة. إذا كان هذا هو الحال ، فإن أهليتك لخصم مساهمتك من ضرائب الدخل الخاصة بك يتم تحديدها من خلال إجمالي الدخل المعدل (MAGI) الخاص بك وحالة حفظ الضرائب الخاصة بك.
عندما تقوم بتحويل أموال بعد خصم الضرائب من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إلى الجيش الجمهوري الايرلندي روث ، فإن المبلغ معفاة من الضرائب لأنك دفعت بالفعل ضرائب على هذه الأموال. ومع ذلك ، يجب معاملة الأرباح على أنها دخل عادي خاضع للضريبة.
احتفظ بسجلات جيدة لجميع مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي لأنه لا يشترط على أمين صيانة الجيش الجمهوري الايرلندي القيام بذلك.
مثال على التحويل إلى Roth IRA
على سبيل المثال ، لنفترض أنك ساهمت على مدار السنين بمبلغ 10،000 دولار في حساب الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك فقط ، وكانت المساهمات إما غير قابلة للخصم أو اخترت عدم المطالبة بخصومات على المبالغ. هذا يعني أنك دفعت بالفعل ضرائب على هذه المساهمات. لنفترض أيضًا أنك اخترت استثمارات متعفنة ، والحساب يستحق بالضبط ما استثمرته: 10،000 دولار. الآن تريد تحويل الرصيد إلى Roth IRA.
خمين ما؟ سيكون التحويل معفاة من الضرائب لأنك دفعت بالفعل ضرائب على هذه الأموال. إذا كان الحساب قد زاد في القيمة ، فسوف تكون مدينًا لضريبة الدخل على الأرباح فقط.
من ناحية أخرى ، إذا قمت بخصم تلك المساهمات على مر السنين ، فسيتعين عليك تضمين مبلغ 10،000 دولار في دخلك. على سبيل المثال ، سيتعين على شخص ما في الشريحة الضريبية البالغة 22٪ ، تقديم 2200 دولار لدفع الضرائب الفيدرالية المستحقة على المبلغ. ضرائب الدخل الدولة قد تنطبق أيضا.
لا يمكنك اختيار واختيار
مع الاحتفاظ بمثال 10،000 دولار ، تخيل أنك دفعت ضرائب على 2000 دولار من مساهمات 10،000 دولار. قد تعتقد أنه يمكنك تغطية مبلغ 2،000 دولار واستبعاد المبلغ من دخلك الخاضع للضريبة. ثم يمكن أن يستمر مبلغ الـ 8000 دولار من أموال ما قبل الضريبة في زيادة الضرائب المؤجلة في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. ومع ذلك ، هذا لا يمكن القيام به.
يمكنك أيضًا أن تقول لنفسك: "لدي العديد من IRAs. واحد منهم فقط لديه أموال بعد خصم الضرائب ، في حين أن الآخرين لديهم مساهمات قابلة للخصم. سأقوم فقط بتحويل الجيش الجمهوري الايرلندي مع مبلغ ما بعد الضريبة ، وبعد ذلك لن أحتاج إلى تضمين المبلغ المحول في إيراداتي. "بالتأكيد يمكنك تحويل أي حساب تريده ، لكن هذه الاستراتيجية الضريبية لن تنجح أيضًا.
مصلحة الضرائب تريد أموالها عاجلا وليس آجلا. وبالتالي ، لا يمكنك اختيار أي الدولارات - بعد الضرائب أو تلك - قبل الضرائب - لتحويلها إلى Roth IRA الخاص بك. بدلاً من ذلك ، فإن مبلغ 2000 دولار الذي تقوم بتحويله سيشمل مبلغًا تناسبيًا بعد خصم الضرائب ومبالغ ما قبل الضريبة ، بما يتناسب مع أرصدة ما بعد الضريبة وقبل الضريبة في جميع حساباتك الانتخابية المستقلة ، و SEP ، والبسيطة.
حساب ضريبة التحويل للمساهمات قبل وبعد الضرائب
يعتبر مصلحة الضرائب أن جميع أصولك غير التابعة لـ Roth هي مجموعة واحدة في صيغة الحساب عند تحويل كل أو جزء من أي من هذه IRAs إلى Roth ، بغض النظر عن عدد هذه الحسابات التي تملكها. وهذا يشمل IRAs التقليدية ، IRAs SEP ، IRAs البسيطة. سيتم تقسيم كل دولار تم تحويله بالتناسب بين المساهمات القابلة للخصم وغير القابلة للخصم بناءً على القيمة الإجمالية لجميع حسابات IRA غير التابعة لك.
مع المثال المذكور أعلاه وقدره 10،000 دولار والذي كان به 2000 دولار كمساهمات بعد خصم الضرائب ، سيتم تحويل 2000 دولار كما يلي:
- إجمالي قيمة الحساب = 10،000 دولار مساهمات ما بعد الضريبة = 2000 دولار مساهمات ما قبل الضريبة = 8000 دولار 2000 / 10،000 دولار = 20 ٪ 2000 محولة × 20 ٪ = 400 دولار محولة الضرائب معفاة من الضرائب 1600 دولار خاضعة لضريبة الدخل
وينطبق الشيء نفسه على الأرباح في الحساب. لنفترض أن حسابك قد ارتفع إلى 15000 دولار ، وتريد تحويل 2000 دولار.
- مساهمات ما بعد الضريبة = 2،000 دولار مساهمات ما قبل الضريبة = 8000 دولار أرباح = 5000 دولار 2،000 / 15000 دولار = 13٪ 2000 دولار × 13٪ = 260 دولار أمريكي محولة من الضرائب وخاضعة لضريبة الدخل 1،740 دولار
ماذا عليك ان تفعل؟
على الرغم من أن حساب المعادلة إذا كان لديك حسابات متعددة غير تابعة لشركة Roth ذات مساهمات قابلة للخصم وغير قابلة للخصم ، يمكن أن يكون مصدر إزعاج ، إلا أن هذه العملية يمكن أن توفر عليك ضريبة الدولارات ، لذا احتفظ بسجلات جيدة لمساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي. لا تعتمد على وصي الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك للقيام بذلك نيابة عنك - ليس من الضروري القيام بذلك.
بدلاً من ذلك ، يجب عليك تقديم نموذج IRS 8606 عن كل سنة تقوم فيها بتقديم مساهمات غير قابلة للخصم أو مبالغ بعد الضريبة على حساب IRA التقليدي الخاص بك. يجب أيضًا تقديم النموذج 8606 لأي سنة يكون لديك فيها رصيد ما بعد الضريبة في حسابات IRA غير التابعة لك وتقوم بتوزيع أو تحويل أي مبلغ من أي من هذه الحسابات. هذه هي الطريقة الوحيدة التي ستعرف بها بالضبط مقدار رصيد حساب IRA الخاص بك بعد خصم الضرائب.
الخط السفلي
ستصبح المعلومات نفسها في متناول يديك عندما تبدأ في أخذ RMDs أو أي توزيعات أخرى من حسابك في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، أو SEP ، أو الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط ، لأن جزءًا فقط من توزيعاتك سيكون خاضعًا للضريبة. قبل التحويل إلى Roth ، احسب الالتزام الضريبي. تأكد من أن لديك ما يكفي من الأموال لدفع أي ضرائب مستحقة.
من الأفضل دفع الضرائب من حساباتك غير التقاعدية ؛ خلاف ذلك ، سوف تحتاج إلى تضمين في دخلك للسنة المبلغ الذي تنسحب لدفع الضرائب. هذا يعني أنك قد لا تكون مدينًا فقط لضرائب الدخل على المبلغ ولكن أيضًا بعقوبات التوزيع المبكرة إذا كان عمرك أقل من 59 عامًا عند حدوث السحب.
