كيفية إعداد خطة التقاعد الخاصة بك

جدول المحتويات

• النمو في العمل الحر
• الادخار صعب للعاملين لحسابهم الخاص
• خطط التقاعد للعاملين لحسابهم الخاص
• مشارك واحد 401 (ك)
• سبتمبر الجيش الجمهوري الايرلندي
• الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط
• خطة كيو
• حساب التوفير الصحي (HSA)
• التقليدية أو روث الجيش الجمهوري الايرلندي
• إدارة صناديق التقاعد الخاصة بك
• الخط السفلي

مباهج العمل الحر كثيرة ، ولكن الضغوطات كذلك. ومن بين تلك الأشياء ، الحاجة إلى التخطيط للتقاعد بمفردك. أنت المسؤول عن خلق نوعية مرضية من الحياة بعد التقاعد. عندما يتعلق الأمر ببناء تلك الحياة ، كلما بدأت في وقت مبكر ، كان ذلك أفضل.

الماخذ الرئيسية

• بالنسبة للعاملين لحسابهم الخاص ، يعد إعداد خطة تقاعد وظيفة "افعلها بنفسك". هناك أربع خطط متاحة مخصصة للعاملين لحسابهم الخاص: مشترك واحد 401 (ك) ، و SEP IRA ، و SIMPLE IRA ، و Keogh. خطط الادخار الصحية (HSAs) و IRAs التقليدية و Roth هما خياران إضافيان.

النمو في العمل الحر

وفقًا لدراسة أجرتها Freshbooks عام 2018 ، وهي شركة مطورة للبرامج المالية لحساب المستقلين ، بحلول عام 2020 ، قد يختار 42 مليون أميركي أن يكونوا مهنيين يعملون لحسابهم الخاص ، وهو ما يقرب من ثلث جميع الأميركيين العاملين. في حين أن روح روح المبادرة في العمل تستحق الثناء ، فإن ما لا يقل الإشادة به هو أن 40٪ من العاملين لحسابهم الخاص يدخرون للتقاعد بشكل متقطع فقط ؛ على النقيض من ذلك ، فإن 12٪ فقط من العمال المستخدمين تقليديا هم مدخرون متقطعون. ما زال المفزع ، 28٪ من العاملين لحسابهم الخاص ، مقابل 10٪ من العمال الذين يعملون تقليديا ، يقولون إنهم لا يدخرون التقاعد على الإطلاق.

وهذا مؤسف. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فأنت مشغول - ربما كنت مشغولا - لكن مدخرات التقاعد يجب أن تكون أولوية. لحسن الحظ ، هناك العديد من خطط التقاعد لأولئك الذين يديرون أعمالهم الخاصة. أنها ليست واضحة أو تلقائية تمامًا كما هي لموظفي الشركات ، لكنها موجودة بالفعل. لا يقتصر الأمر على عرض الأرباح المحمية من الضرائب ؛ يمكنك أيضًا توفير مبلغ أعلى بالدولار و / أو نسبة مئوية أعلى من دخلك مما يمكن أن تفعله كعامل موظفين.

لماذا الادخار صعب للعاملين لحسابهم الخاص؟

الأسباب المقدمة لعدم ادخار نحو التقاعد لن تكون مفاجأة لأي شخص يعمل لحسابه الخاص. الأكثر شيوعا ما يلي:

• الافتقار إلى الدخل الثابت ، نفقات التعليم ، تكاليف إدارة الأعمال

بالإضافة إلى ذلك ، يعد إعداد خطة تقاعد - كما هو الحال مع أي شيء يتخذه رائد أعمال - مهمة "افعلها بنفسك". لا يوجد موظف موارد بشرية مفيد يسير معك عبر تطبيق خطة 401 (k) ، أو أيا كان برنامج التقاعد الذي ترعاه الشركة. لا توجد مساهمات مطابقة ، ولا توجد أسهم في أسهم الشركة ، ولا توجد خصومات تلقائية للرواتب. يجب أن تكون منضبطًا بدرجة كبيرة في المساهمة في الخطة ، ولأن المبلغ الذي يمكن أن تضعه في حسابات التقاعد الخاص بك يعتمد على المبلغ الذي تجنيه ، فلن تعرف حقًا حتى نهاية العام المبلغ الذي يمكنك المساهمة به.

ومع ذلك ، إذا واجه المستقلون تحديات فريدة عندما يتعلق الأمر بالادخار للتقاعد ، فإن لديهم فرصًا فريدة أيضًا. يمكن اعتبار تمويل حساب التقاعد الخاص بك جزءًا من نفقات عملك ، كما هو الحال في أي وقت أو أموال تنفقها على إنشاء الخطة وإدارتها. والأهم من ذلك ، يتيح لك حساب التقاعد المساهمة بالدولار قبل الضريبة ، مما يخفض دخلك الخاضع للضريبة. ويتيح لك العديد من هذه الخطط ، بصفتك صاحب عمل ، المساهمة بأموال أكثر مما يمكن أن تقدمه إلى حساب IRA فردي.

خطط ادخار التقاعد للعاملين لحسابهم الخاص

هناك أربعة خيارات الادخار التقاعد التي يفضلها العاملون لحسابهم الخاص. بعضها أساسًا خطط 401 (k) للاعب الواحد ، بينما البعض الآخر يعتمد على حسابات التقاعد الفردية (IRAs). هم انهم:

• مشارك واحد 401 (ك) خطة SEP IRASIMPLE IRAKeogh

مع كل هذه الخيارات الأربعة ، تكون مساهماتك قابلة للخصم من الضرائب ، ولن تدفع ضرائب عند نموها على مر السنين (حتى يتم صرفها عند التقاعد). لتجنب العقوبات ، ستحتاج إلى ترك مدخراتك في الحساب حتى تصل إلى 59 عامًا - تحمل السحوبات المبكرة غرامات - رغم وجود بعض الإعفاءات من المشقة.

يختلف تعقيدها ومدى ملاءمتها ، اعتمادًا على حجم عملك ، سواء من حيث الموظفين والأرباح. دعونا نلقي نظرة على كل منها بتفصيل أكبر (يتم تحديد التفاصيل الكاملة في منشور مصلحة الضرائب 560).

مشارك واحد 401 (ك)

والمشارك الواحد 401 (ك) ، كما يطلق عليها رسميا من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (مصلحة الضرائب) ، يذهب أيضا من خلال أسماء منفردا 401 (ك) ، منفردا ك ، يوني ك أو فرد 401 (ك). إنه مخصص للمالكين الوحيدين الذين ليس لديهم موظفين ، بخلاف الزوج الذي يعمل في الشركة.

مع IRA مشارك واحد ، يمكنك المساهمة كصاحب عمل وموظف على حد سواء.

كيف تعمل

تعكس خطة المشارك الواحد عن كثب 401 (ك) التي تقدمها العديد من الشركات الكبيرة ، وصولاً إلى المبالغ التي يمكنك المساهمة بها كل عام. الفرق الكبير هو أنك تحصل على المساهمة كموظف وصاحب عمل ، مما يمنحك حدا أعلى من العديد من الخطط الأخرى ذات المزايا الضريبية.

للتوضيح: إذا شاركت في 401 شركة (ك) قياسية ، فستقوم بإجراء استثمارات كخصم من الرواتب قبل الضريبة من الراتب الخاص بك ، وسيكون لدى صاحب العمل لديك خيار مطابقة تلك المساهمات بمبالغ معينة. تحصل على إعفاء ضريبي لمساهمتك ، وصاحب العمل يحصل على إعفاء ضريبي لمطابقته. من خلال خطة 401 (k) للمشارك الواحد ، حيث إنك كل من الرئيس والعامل ، يمكنك المساهمة في كل قدرة ، كموظف (يُسمى التأجيل الاختياري) وكمالك عمل (كمساهمة غير منتخبة للموظف).

يمكن أن تصل التأجيلات الاختيارية لعام 2020 إلى 19500 دولار ، أو 26000 دولار في سن 50 عامًا أو أكبر. لا يمكن أن يتجاوز إجمالي المساهمات في الخطة 57000 دولار ، أو 63000 دولار للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكبر اعتبارًا من عام 2020. إذا كان زوجك يعمل لصالحك ، فيمكنه أيضًا تقديم مساهمات بحد أقصى المبلغ ، ومن ثم يمكنك مطابقتها. لذلك ترى لماذا يوفر المنفرد 401 (ك) حدود المساهمة الأكثر سخاء في الخطط.

إعداده

يقول جيمس ب. توينينج ، CFP® ، مؤسس ومدير الثروة لدى فاينانشيال بلان ، إنك ، بيلينجهام ، واش: "بشكل عام ، 401 (ك) عبارة عن خطط معقدة ، مع متطلبات محاسبية وإدارية وملفات كبيرة". منفردا 401 (ك) بسيط جدا. حتى تتعدى الأصول 250،000 دولار ، لا يوجد أي ملف مطلوب على الإطلاق. ومع ذلك ، يتمتع المنفرد 401 (k) بجميع المزايا الضريبية الرئيسية لخطة 401 (k) متعددة المشتركين: حدود الاشتراك قبل الضريبة والمعاملة الضريبية متطابقة."

بعض الأوراق مطلوبة ، لكنها ليست مرهقة للغاية. لإنشاء فرد 401 (ك) ، يتعين على صاحب العمل العمل مع مؤسسة مالية ، وقد تفرض هذه المؤسسة رسومًا وحدودًا معينة على الاستثمارات المتاحة في الخطة. بعض الخطط ، على سبيل المثال ، قد تقصرك على قائمة ثابتة من صناديق الاستثمار المشتركة (عادة ما ترعاها تلك المؤسسة) ، ولكن القليل من التسوق سيؤدي إلى ظهور العديد من الشركات ذات السمعة الطيبة والمشهورة التي تقدم خطط منخفضة التكلفة مع قدر كبير من المرونة.

سبتمبر الجيش الجمهوري الايرلندي

يُعرف رسمياً باسم SEP IRA - كما يشير الاسم - رسميًا باسم معاش التقاعد المبسط للموظف ، وهو تباين في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. نظرًا لأن الخطة الأسهل للتأسيس والتشغيل ، فهي خيار ممتاز للمالكين الفرديين ، على الرغم من أنها تسمح لموظف واحد أو أكثر أيضًا.

25٪

مقدار أرباحك التي يمكن أن تساهم بها سنويًا في SEP IRA (بحد أقصى قدره 57،000 دولار)

كيف تعمل

في SEP IRA ، يساهم صاحب العمل وحده في الصندوق وليس الموظفين. لذلك ، على عكس الرقم 401 (k) المنفرد ، يمكنك فقط المساهمة في ارتداء قبعة صاحب العمل. يمكنك المساهمة بنسبة تصل إلى 25٪ من أرباحك الصافية (تُعرف بأنها أرباحك السنوية أقل من نصف ضرائب العمل الحر الخاصة بك) ، بحد أقصى يصل إلى 57000 دولار في عام 2020. توفر الخطة أيضًا مرونة لتغيير المساهمات ، وجعلها في دفعة واحدة المبلغ في نهاية السنة ، أو تخطيهم تماما. لا يوجد أي تمويل سنوية.

تجعل بساطتها ومرونتها الخطة أكثر من المرغوب فيه بالنسبة للشركات التي تتسع لشخص واحد ، ولكن هناك ميزة إذا كان لديك أشخاص يعملون معك. على الرغم من أنك لست مضطرًا للمساهمة في الخطة كل عام ، فعندما تساهم ، ستحتاج إلى القيام بذلك لجميع موظفيك المؤهلين - ما يصل إلى 25٪ من مكافآتهم ، بحد أقصى 280،000 دولار سنويًا.

على الرغم من أن SEP IRAs بسيطة ، فهي ليست بالضرورة أكثر الوسائل فعالية للادخار من أجل التقاعد. يقول جوزيف أندرسون ، CFP® ، رئيس شركة Pure: "يمكنك المساهمة بشكل أكبر في SEP IRA أكثر من 401 (k) منفردًا ، باستثناء مشاركة الأرباح ، لكن يجب أن تكسب ما يكفي من المال ، لأنه يعتمد على نسبة الأرباح". المستشارون الماليون ، ومقرها سان دييغو ، كاليفورنيا.

إعداده

الحساب أسهل في الإعداد من 401 (k) منفرداً. يمكنك بسهولة فتح SEP IRA عبر الإنترنت ، من خلال شركات السمسرة مثل TD Ameritrade أو Fidelity Investments.

الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط

يُعرف رسمياً باسم خطة مطابقة حوافز الادخار للموظفين ، وهو عبارة عن نوع من التقاطع بين الجيش الجمهوري الايرلندي وخطة 401 (ك). على الرغم من توفرها للمالكين الفرديين ، إلا أنها تعمل بشكل أفضل بالنسبة للشركات الصغيرة: الشركات التي لديها 100 موظف أو أقل قد تجد أنواع أخرى من الخطط باهظة الثمن.

يعمل الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط بشكل أفضل للشركات الصغيرة التي تضم 100 موظف أو أقل.

كيف تعمل

يتبع IRPLE IRA نفس قواعد الاستثمار ، والانتقال ، والتوزيع التي يتبعها الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي أو الجيش الجمهوري الايرلندي ، باستثناء عتبات المساهمة المنخفضة. يمكنك وضع جميع أرباحك الصافية من العمل الحر في الخطة ، بحد أقصى 13500 دولار في عام 2020 ، بالإضافة إلى 3000 دولار إضافية إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر.

يمكن للموظفين المساهمة مع أصحاب العمل ، بنفس المبالغ السنوية. ومع ذلك ، بصفتك صاحب العمل ، يتعين عليك المساهمة بالدولار مقابل الدولار بنسبة تصل إلى 3 ٪ من دخل كل موظف مشارك في الخطة كل عام أو مساهمة ثابتة بنسبة 2 ٪ في دخل كل موظف مؤهل (سواء كان مساهماً أم لا).

لذلك ، كما هو الحال مع خطة 401 (k) ، يتم تمويل SIMPLE IRA من خلال اشتراكات صاحب العمل المعفاة من الضرائب ومساهمات الموظفين قبل الضرائب. بطريقة ما ، يكون التزام صاحب العمل أقل - لأن الموظفين يقدمون مساهمات - ولكن هناك مطابقة مطابقة. والمبلغ الذي يمكن أن يساهم به صاحب العمل لنفسك يخضع لنفس الحد من مساهمة الموظفين. أيضًا ، تكون عقوبات السحب المبكر ثقيلة للغاية: 25٪ خلال أول عامين من الخطة.

إعداده

كما هو الحال مع IRAs الأخرى ، يجب فتح هذه الحسابات أو الخطط مع مؤسسة مالية ، وسيكون لهذه المؤسسة قواعد فيما يتعلق بأنواع الاستثمارات التي يمكن شراؤها بموجب الخطة وقد تفرض رسومًا على إدارة الخطة ومشاركتها. هذه العملية تشبه SEP IRA ، ولكن حمل الورق أثقل قليلاً.

خطة كيو

تعتبر خطة Keogh أو خطة HR 10 (والتي يشار إليها أكثر شيوعًا اليوم على أنها خطة مؤهلة أو مشاركة الأرباح) أكثر الخطط تعقيدًا المخصصة للعاملين لحسابهم الخاص ، ولكنها أيضًا الخيار الذي يسمح بمعظم التقاعد المحتمل مدخرات.

تعد خطة Keogh هي أكثر الخطط الأربعة تعقيدًا ، ولكنها تسمح على الأرجح بتوفير مدخرات التقاعد.

كيف تعمل

عادةً ما يمكن أن تأخذ خطط Keogh خطة المساهمة المحددة ، حيث يتم تقديم مبلغ ثابت أو نسبة مئوية محددة في كل فترة دفع. في عام 2019 ، حددت هذه الخطط إجمالي المساهمات في السنة بمبلغ 70،000 دولار. هناك خيار آخر ، رغم ذلك ، يتيح لهم هيكلة خطط محددة المنافع. في عام 2019 ، تم تحديد الحد الأقصى للاستحقاق السنوي بمبلغ 225،000 دولار أو 100٪ من تعويض الموظف ، أيهما أقل.

يجب أن تكون الشركة غير مدمجة وأن تكون بمثابة ملكية فردية أو شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) أو شراكة لاستخدام Keogh. على الرغم من أن جميع المساهمات تتم على أساس ما قبل الضريبة ، إلا أنه يمكن أن يكون هناك شرط مسبق.

كما قد تتصور ، فإن هذه الخطط مفيدة بشكل رئيسي للجهات صاحبة الدخل المرتفع ، وخاصة إصدار المزايا المحددة ، والتي تتيح مساهمات أكبر من أي خطة أخرى. إن Keogh هو الأنسب للشركات التي لها رئيس واحد أو موظفان أو العديد من الموظفين ذوي المداخيل المنخفضة - كما هو الحال في الممارسة الطبية أو القانونية.

إعداده

تشتمل خطط Keogh على متطلبات حفظ فيدرالية ، وغالباً ما تعني الأوراق والتعقيد أن المساعدة المهنية (سواء أكانت من محاسب أو مستشار استثمار أو مؤسسة مالية) ضرورية. قد تكون خياراتك لأمناء الحراسة محدودة أكثر من خطط التقاعد الأخرى ، فربما تحتاج إلى مؤسسة من الطوب وقذائف هاون بدلاً من خدمة عبر الإنترنت فقط. تشارلز شواب هي شركة سمسرة تقدم هذه الخدمات وتخدمها.

حساب التوفير الصحي (HSA)

بصفتك صاحب عمل حر ، قد تضطر إلى دفع تكاليف التأمين الصحي الخاص بك ، وتكون خصومات الخطط الطبية الفردية مرتفعة. إذا كان هذا هو الموقف لديك ، فكر في فتح حساب توفير صحي (HSA). على الرغم من أنه تم إنشاؤه لتغطية المصاريف الطبية بدلاً من السنوات الذهبية ، إلا أن HSA يمكن أن يعمل كحساب تقاعد فعلي.

تم إنشاء HSAs لدفع المصاريف الطبية ولكن يمكن أيضًا استخدامها كحساب تقاعد فعلي.

يتم تمويل HSAs بدولارات قبل الضريبة ، وتزداد الأموال المؤجلة في الضريبة - كما هو الحال مع الجيش الجمهوري الايرلندي أو 401 (ك). على الرغم من أنه من المفترض أن يتم سحب الأموال لتغطية التكاليف الطبية الخارجة عن الجيب ، إلا أنها لا يجب أن تكون كذلك - يمكنك تركها تتراكم عاماً بعد عام. بمجرد بلوغك سن 65 ، يمكنك سحبها لأي سبب من الأسباب. إذا كان طبيًا (إما حاليًا أو مستردًا مقابل التكاليف القديمة) ، فلا يزال معفيًا من الضرائب. إذا كانت هذه النفقات غير طبية ، فسوف تكون مدينًا لضريبة الدخل بالمعدل الحالي.

لفتح HSA ، يجب أن تكون مشمول بخطة التأمين الصحي عالية الخصم (HDHP). بالنسبة لعام 2020 ، يُحدد مصلحة الضرائب مصلحة الضرائب العالية على أنها 1400 دولار للفرد ؛ 2800 دولار لكل عائلة. ليس كل الخطط تسمح ل HSAs. إذا قمت بذلك ، في عام 2020 ، سُمح لك بالمساهمة بما يصل إلى 3550 دولارًا لخطة فردية أو 7،100 دولار لخطة عائلية. يُسمح للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا بالمساهمة في اللحاق بالركب بقيمة 1000 دولار.

التقليدية أو روث الجيش الجمهوري الايرلندي

إذا لم يكن أي من الخطط المذكورة أعلاه مناسبًا ، فيمكنك بدء IRA الخاص بك. تتوفر كل من Roth و IRA التقليدية لأي شخص لديه دخل وظيفي ، ويشمل ذلك المستقلين. تتيح لك Roth IRAs المساهمة بدول بعد خصم الضرائب ، بينما تتيح لك IRAs التقليدية المساهمة بدولارات قبل الضريبة. في عام 2020 ، يبلغ الحد الأقصى للمساهمة السنوية 6000 دولار ، أو 7000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر ، أو إجمالي دخلك المكتسب ، أيهما أقل.

معظم العاملين لحسابهم الخاص يعملون لحساب شخص آخر قبل الخروج من تلقاء أنفسهم. إذا كان لديك خطة للتقاعد مثل 401 (ك) أو 403 (ب) أو 457 (ب) مع صاحب عمل سابق ، فإن أفضل طريقة لإدارة المدخرات المتراكمة هي في كثير من الأحيان نقلها إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التمديد أو ، بدلاً من ذلك ، مشارك واحد 401 (ك).

يتيح لك التمرير اختيار كيفية استثمار الأموال ، بدلاً من أن تكون مقيدًا بالخيارات الموجودة في خطة الموظف. أيضًا ، يمكن للمبلغ المحول أن يحثك على التوفير في حياتك المهنية الجديدة في مجال تنظيم المشاريع.

إدارة صناديق التقاعد الخاصة بك

لا تخطئ: فأنت بحاجة إلى البدء في الادخار للتقاعد بمجرد أن تبدأ في كسب الدخل ، حتى لو كنت لا تستطيع تحمل الكثير في البداية. كلما بدأت بسرعة ، كلما تراكمت أكثر ، بفضل معجزة التركيب.

لنفترض أنك وفرت 40 دولارًا شهريًا واستثمرت هذه الأموال بنسبة 4.65٪ ، وهو ما حصل عليه صندوق مؤشر سوق السندات في فانجارد توتال خلال فترة السنوات العشر الأخيرة. باستخدام حاسبة التوفير عبر الإنترنت ، يضيف مبلغ أولي قدره 40 دولارًا بالإضافة إلى 40 دولارًا شهريًا لمدة 30 عامًا ما يصل إلى 31.550 دولارًا. رفع سعر الفائدة إلى 8.79 ٪ ، ومتوسط ​​العائد لصندوق مؤشر سوق الأسهم الطليعي خلال نفس الفترة ، وارتفع العدد إلى أكثر من 70،000 دولار.

أثناء بناء مدخراتك ، قد ترغب في الحصول على مساعدة مستشار مالي لتحديد أفضل طريقة لتخصيص أموالك. حتى أن بعض الشركات تقدم استشارات تخطيط التقاعد المجانية أو منخفضة التكلفة للعملاء. يوفر Robo-Advisors مثل Betterment و Wealthfront التخطيط الآلي وبناء المحافظ كبديل منخفض التكلفة للمستشارين الماليين.

الخط السفلي

يعد إنشاء استراتيجية للتقاعد أمرًا في غاية الأهمية عندما تكون مستقلاً لأنه لا يوجد أحد يبحث عن تقاعدك إلا أنت. لهذا السبب يجب أن تكون شعارك "ادفع لنفسك أولاً".

كثير من الناس يعتقدون أن أموال التقاعد هي الأموال التي وضعوها بعيدا إذا كان هناك أي أموال متبقية في نهاية الشهر أو السنة. يقول ديفيد بلايكل ، CFP ، مدير التخطيط المالي في Kindur ، دالاس / فورت وورث ، تكساس: "هذا يدفع لنفسك أخيرًا". "دفع نفسك أولاً يعني الادخار قبل أن تفعل أي شيء آخر. حاول أن تضع جانباً معينًا من دخلك في اليوم الذي تدفع فيه قبل أن تنفق أي أموال تقديرية."