ما هو نموذج W-2G؟
نموذج W-2G هو مستند قد ترسله لك منشأة الألعاب في يناير إذا تلقيت أرباحًا من المقامرة في العام السابق. يحتوي النموذج على معلومات يتعين عليك الإبلاغ عنها عند تقديم ضرائبك ، بما في ذلك مقدار المكاسب التي حققتها ، والتاريخ الذي فزت به ، ونوع الرهان الذي قمت به ، ومبلغ ضريبة الدخل الفيدرالية وضرائب الولاية التي تم حجبها بالفعل.
الماخذ الرئيسية
- بناءً على المبلغ الذي فزت به ، قد ترسل لك منشأة الألعاب نموذج W2-G الذي يسجل مكاسبك وأي عمليات حجب ضريبة الدخل عن العام السابق. يطلب IRS من مواطني الولايات المتحدة الإبلاغ عن جميع إيرادات الألعاب عند إعادتهم الضريبية ، حتى لو كنت لم تستلم W2-G. يمكنك الإبلاغ عن خسائر المقامرة في الجدول "أ" كوسيلة لتقليل الالتزامات الضريبية الخاصة بك ، ولكن فقط إذا قمت بتفصيل الخصومات الخاصة بك.
الذي يتلقى نموذج W-2G؟
وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب ، يجب عليك الإبلاغ عن أرباح من أي نوع من أنشطة المقامرة - بما في ذلك اليانصيب والسباق والبنغو والرياضة وآلات القمار والبطاقات - بغض النظر عن المبلغ الذي كسبته. يتضمن ذلك الأموال التي قد تكون ربحتها في بلد أجنبي.
لتوثيق أرباحك بدقة ، يتعين على مرافق الألعاب إرسال نموذج W-2G إليك إذا تجاوز دخل المقامرة أي من هذه العتبات في السنة التقويمية السابقة:
- 600 دولار أو أكثر من سباق الخيل (إذا كان الفوز يدفع ما لا يقل عن 300 مرة من مبلغ الرهان) 1200 دولار أو أكثر من آلات البنغو أو القمار 1500 دولار أو أكثر من كينو 5000 دولار أو أكثر من بطولات البوكر
عادةً ما يتم حساب الأرباح من خلال طرح أي رهان أو عمليات شراء من الدفع النهائي. بناءً على مقدار المقامرة ، قد تتلقى نماذج W-2G من أكثر من مرفق. إذا كان الأمر كذلك ، فأنت تقوم بالإبلاغ عن المبالغ من كل نموذج على حدة.
إذا قمت بإرسال W-2G ولم تقم بتضمين المكاسب في نموذجك الضريبي ، فهناك فرصة جيدة لأن تتلقى إشعار IRS CP 2000 ("الدخل الناقص") في البريد. توفر هذه الرسالة معلومات حول التباين الواضح وتتضمن الخطوات التي تحتاج إلى اتخاذها لحل المشكلة.
حتى إذا لم تتلقى W-2G ، ومع ذلك ، لا يزال يتعين عليك الإبلاغ عن أرباحك في نموذج الضرائب في نهاية العام. لذلك ، من المهم الاحتفاظ بالمستندات ، مثل عبارات الرهان وقسائم الدفع ، في أي وقت تقوم فيه بالمقامرة. ستساعد هذه المستندات أيضًا في التحقق من دقة المعلومات الموجودة في أي من نماذج W-2G التي تتلقاها.
هناك نوعان مختلفان من عمليات حجب أرباح القمار: العادية والنسخ الاحتياطي.
ما مقدار الضريبة التي تم حجبها بالفعل؟
بناءً على نوع نشاط المقامرة والمبلغ الذي فزت به ، فقد يكون المرفق قد حجب بالفعل جزءًا من أرباحك للمساعدة في تغطية ضرائب الدخل الفيدرالية. تم الإشارة إلى المبلغ المحتجز بالفعل للضرائب الفيدرالية في الإطار 4 من النموذج W-2G. يتم توفير الضرائب الحكومية والمحلية في المربعات 15 و 17 على التوالي. هناك نوعان من عمليات حجب الأرباح من المقامرة: العادية والنسخ الاحتياطي.
حجب العادية
مع السحب المعتاد ، يجب على مرفق الألعاب حجب 24٪ من أرباحك على المدفوعات النقدية حيث تكون الأرباح ناقص الرهان 5000 دولار أو أكثر. هذا ينطبق على المكاسب من:
- SweepstakesWagering pools غيرها من الرهانات (إذا بلغت المكاسب ما لا يقل عن 3000 ضعف مبلغ الرهان)
السعر هو أيضًا 24٪ للمدفوعات غير النقدية (مطروحًا منها مبلغ الرهان) إذا دفع الفائز ضريبة الاستقطاع إلى راعي الألعاب أو اليانصيب. يرتفع المعدل إلى 31.58٪ ، عندما يساهم دافع الضريبة المقتطعة.
حجب النسخ الاحتياطي
قد تخضع المدفوعات الخاصة بالبطولات البنغو وآلات القمار وكينو وبوكر البوكر لحجب النسخ الاحتياطي ، والذي يبلغ أيضًا 24٪. يتم إجراء حجب النسخة الاحتياطية عند حدوث أي مما يلي:
- لم يقدم الفائز رقم تعريف دافع الضرائب الصحيح (TIN) لمرفق الألعاب. لم يتم إجراء الحجب المعتاد للمقامرة. يبلغ إجمالي المكاسب 600 دولار على الأقل و 300 مرة على الأقل الرهان (أو ما لا يقل عن 1200 دولار من أجهزة البنغو أو ماكينات القمار ، 1500 دولار من keno أو 5،000 دولار من دورة بوكر)
هل لا يزال بإمكاننا الضرائب
وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الفيدرالي الخاص بك ، قد لا يكون مبلغ الاستثناء كافياً لتغطية التزامات ضريبة الدخل الفيدرالية. على سبيل المثال ، يتعين على الأفراد من أعلى 37٪ دفع مبلغ إضافي للتعويض عن الفرق في الأسعار. وعلى العكس ، فإن أولئك الذين يدفعون سعرًا فيديراليًا أقل من سعر الحجز سيشهدون زيادة في استرداد أموالهم - أو انخفاض الرصيد المستحق - بالفرق.
بالإضافة إلى تقديم معلومات حول حجب ضريبة الدخل الفيدرالية ، تحتوي W-2G أيضًا على معلومات حول أي ضرائب ولاية وضرائب محلية تم إزالتها. لذلك ، يمكن أن يكون مفيدًا عند تقديم الضرائب في دولة تفرض ضرائب على الأرباح من المقامرة.
يمكنك المطالبة الخصومات؟
لا يمكنك الإبلاغ عن أرباحك الصافية - أي أرباحك ناقص الخسائر - في نموذجك الضريبي. ومع ذلك ، يمكنك إدراج خسائر المقامرة الخاصة بك كخصم مفصل في الجدول "أ" من أجل تقليل المسؤولية الضريبية الخاصة بك. ومع ذلك ، لا يجوز لك الإبلاغ عن خسائر تتجاوز أرباحك. علاوة على ذلك ، لا يمكنك خصم النفقات الأخرى التي قد تكون تكبدتها في عملية المقامرة ، مثل رسوم النقل والفنادق.
نظرًا لأنه قد تضاعف معدل الخصم القياسي تقريبًا بدءًا من السنة الضريبية 2018 ، فإن نسبة مئوية صغيرة فقط من دافعي الضرائب ما زالوا يقررون خصوماتهم. إذا كنت تعتقد أن هناك فرصة قد تحددها ، فستحتاج إلى الاحتفاظ بأي إيصالات أو مستندات أخرى للتحقق من خسائر المقامرة.
