ما هو المعاش المتأخر؟
الأقساط المتأخرة هي الأقساط التي لا يتم فيها دفع الدفعة الأولى على الفور ، كما في الأقساط الفورية. الأقساط المتأخرة ، والمعروفة أكثر باسم الأقساط المؤجلة ، هي نوع من الأقساط السنوية التي تضمن دفقًا موثوقًا من المدفوعات النقدية للمذيع حتى الموت ، وعند هذه النقطة يمكن تحويل المنفعة إلى مستفيد أو عقار بناءً على الخيارات المختارة من قبل المشتري. تتمثل الطريقة التي يختلف بها المعاش المتأخر عن معظم المعاشات الأخرى في كيفية دفع الأقساط فيه وكيفية إجراء السحب. يمكن تمويل المعاشات المتأخرة مع مرور الوقت عن طريق المساهمات الشهرية أو دفعة مقطوعة. في كلتا الحالتين ، لا تحدث عمليات السحب مباشرة بعد التمويل ، كما هو الحال مع الأجر السنوي. في بعض الحالات ، قد يتم استخدام الأقساط المتأخرة كطريقة لإيقاف الأموال للاستخدام المستقبلي مع الاستفادة من المعاملة الضريبية السنوية.
ما هو الأجر؟
كسر أسفل تأخر المعاش
ينمو الأقساط المتأخرة خلال مرحلة التراكم (المعروفة أيضًا باسم مرحلة التأجيل) وتدفع فوائد في مرحلة التوزيع. تسمح بعض الأقساط المتأخرة / المؤجلة بدفع قسط واحد والذي سينمو بعد ذلك خلال مرحلة التراكم (الأقساط المؤجلة ذات الأقساط الفردية). في الأقساط المرنة المؤجلة ذات الأقساط المرتفعة ، يجوز لمشتري الأقساط أن يقوم بدفعات إضافية خلال مرحلة التراكم بعد سداد الدفعة الأولى.
لا يحتاج مشتر الأقساط المتأخر إلى تحويل الأموال في الأقساط إلى سلسلة من مدفوعات الدخل. قد يتم سحب الأموال حسب الحاجة ، في دفع مبلغ مقطوع ، أو تحويلها إلى حساب آخر أو الأقساط السنوية. عند استخدام الأقساط المتأخرة بهذه الطريقة ، يحتفظ مشتر الأقساط بالسيطرة على الأموال ، بدلاً من أن يكون مؤمّنًا على الدفعات عن طريق بدء السحب في مرحلة التوزيع أو الإلغاء.
مثال الأقساط المتأخرة
إذا قام ستيف بتمويل الأقساط السنوية مع دفع قسط التأمين واستلام خمس دفعات سنوية بقيمة 1000 دولار في نهاية كل عام ابتداءً من هذا العام ، فسيتم اعتبار هذه الدفعات بمثابة مكافأة سنوية عادية. من ناحية أخرى ، إذا تم تأجيل الدفعات الخمسة لمدة 10 سنوات ، يتم تصنيف هذه الأداة كأداة دفع متأخرة. من أجل تحديد صافي القيمة الحالية للقسط المتأخر ، يجب خصم المدفوعات إلى السنة صفر (الحاضر).
أنواع الأقساط المتأخرة
يمكن أن تأتي المعاشات المتأخرة في مجموعة متنوعة من الأنواع حسب احتياجات المشتري.
الأقساط الثابتة المتأخرة (المعروفة أكثر باسم الأقساط المؤجلة الثابتة) مماثلة في وظيفة لشهادة الإيداع ، إلا أنه يتم تأجيل الضريبة على الفائدة حتى الانسحاب. عادةً ما يحدد كاتب الأقساط سعر الفائدة المضمون الذي ستدفعه الأقساط.
إن الأقساط المتأخرة المتغيرة (والمعروفة أكثر باسم الأقساط المؤجلة المتغيرة) تشبه شراء الصناديق المشتركة في تلك العائدات وسوف تعتمد على أداء مجموعة من الحسابات الفرعية. يمكن أن تكون هذه المعاشات أكثر خطورة وأكثر تكلفة.
تعمل الأقساط الطويلة في العمر مثل الأقساط السنوية للحياة ولكنها تميل إلى أن تبدأ في وقت متأخر أكثر من سن التقاعد النموذجي. إنها تعمل مثل التأمين على طول العمر في أن المدفوعات قد لا تبدأ حتى تنفق الأصول الأخرى للمتقاعدين.
