يجب إنشاء حساب تقاعد فردي (IRA) والحفاظ عليه باسم فرد واحد فقط. هذا يميز الجيش الجمهوري الايرلندي عن غيرها من المركبات التقاعد التي قد تكون مشتركة بين الطرفين.
الماخذ الرئيسية
- يجب أن تكون حسابات التقاعد الفردية (IRAs) فقط باسم شخص واحد فقط ، على عكس أدوات التقاعد الأخرى ، والتي غالبًا ما يمكن الاحتفاظ بها بشكل مشترك. وبصورة مثيرة للاهتمام ، يمكن لمالكي الجيش الجمهوري الايرلندي تسمية أزواجهم كمستفيدين من حسابات التقاعد الخاصة بهم. حتى إذا حصل زوج واحد فقط على الدخل ، يمكن أن يكون لكلا الزوجين IRAs منفصلة في كل من أسمائهم ، عن طريق إنشاء الجيش الجمهوري الايرلندي الزوج.
تسمية الزوج كمستفيد
على الرغم من أن مالكي الجيش الجمهوري الايرلندي قد لا يشاركون حساباتهم مع الأزواج ، إلا أنه في الواقع يمكنهم تسمية أزواجهم أو غيرهم من الأفراد كمستفيدين من حساب الاستجابة العاجلة. تتطلب بعض الدول من الزوج تقديم موافقة كتابية إذا كان مالك IRA يرغب في تعيين غير الزوج كمستفيد. لهذا السبب ، من الأهمية بمكان مراجعة تسميات المستفيدين بشكل دوري لتحديد ما إذا كانت هناك حاجة إلى أي تحديثات أو تغييرات.
إنشاء الزواج الزوجي الجيش الجمهوري الايرلندي
يمكن للأزواج إنشاء حساب IRA بأسمائهم الخاصة ، حتى لو كان أحد الزوجين المعنيين فقط يولد دخلاً. قد ينجزون ذلك من خلال الاعتماد على سيارة تُعرف باسم IRA الزوجي ، والتي تسمح للزوج العامل بالمساهمة بأموال في الجيش الجمهوري الايرلندي باسم الزوج غير العامل. يقدم IRAs الزوجي للأزواج بشكل فعال وسيلة قانونية للتحايل على متطلبات الدخل.
للتأهل للحصول على IRAs الزوجي ، يجب على الأزواج الوفاء بالولايات التالية:
- يجب عليهم تقديم إقرار ضريبة دخل مشترك للسنة التي يتم فيها إنشاء IRA الزوجي. يجب عليهم إظهار دخل مكتسب أو تعويض آخر مؤهل ، إما يساوي أو يتجاوز المبلغ الإجمالي للمساهمات الجماعية المقدمة إلى حسابي IRA.
يجب أن يكون الزوج غير المربح أقل من 72 عامًا إذا كان الزواج الزوجي هو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. يمثل هذا الرقم قفزة عن الحد الأدنى للسن السابق وهو 70 درجة. ظهر العدد المتزايد كجزء من التغييرات التشريعية التي أحدثها قانون إعداد كل مجتمع لتعزيز التقاعد لعام 2019 (SECURE) ، والذي أدى إلى تغييرات شاملة عبر المشهد التخطيطي للتقاعد. تجدر الإشارة إلى أنه لا يوجد حد عمري مرتبط بـ Roth IRAs.
طالما أن لديهم دخلًا مكسبًا كافيًا ، يمكن للزوجين تمويل كل من حسابي IRA الخاص بهما إلى الحد الأقصى المسموح به لتلك السنة. في عام 2020 ، على سبيل المثال ، يبلغ الحد الأقصى 6000 دولار لأي شخص يقل عمره عن 50 عامًا و 7000 دولار للذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا. وبالتالي ، وفقًا لأعمارهم ، قد يساهم الزوجان بمبلغ يصل إلى 14،000 دولار في حسابي IRA ، مما يضاعف مدخرات التقاعد على نحو فعال لهذا العام.
يجوز للأزواج تمويل كلا من حساباتهم الداخلية بأقصى قدرة جماعية مسموح بها ، إذا حصل فرد واحد على الأقل على مبلغ الدخل هذا ، أو أكثر ، خلال السنة.
يطلب IRA من الزوجين أن يحافظ المشاركون على معرفة قوية بالقواعد المتعلقة بالخصومات الضريبية الخاصة بمساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية ، وكذلك حدود الدخل لأهلية Roth IRA. هذا سوف يساعد الأفراد على قياس التأثير الضريبي للقرارات التي تشكل عاملاً في أهداف التخطيط العام للتقاعد.
مستشار البصيرة
Theodore E. Saade، CFP®، AIF®، CMFC
التوقيع للاستشارات العقارية والاستثمار ذ.م.م ، لوس أنجلوس ، كاليفورنيا
الجيش الجمهوري الايرلندي لا يمكن أن تعقد بالاشتراك بين الزوجين. يمكن أن تعقد فقط باسم فرد واحد.
ولكن أحد الحلول ، اعتمادًا على ما تحاول إنجازه ، هو تعيين الزوج صاحب صاحب الحساب على التوكيل الرسمي. عند البدء ، يسمح التوكيل المحدود للزوج بالقيام بالصفقات داخل الحساب ؛ يسمح التوكيل الكامل للزوج بإجراء السحب والتحويلات من الحساب أيضًا. يجب عليك التحقق من شركة الوساطة التي هي الحارس على الجيش الجمهوري الايرلندي لمعرفة ما إذا كان يمكن أن تستوعب توكيل ؛ قد يتطلب منك ملء نموذج ترخيص الملكية.
