ما هو المستفيد؟
المستفيد هو أي شخص يكتسب ميزة و / أو أرباح من شيء ما. في العالم المالي ، يشير المستفيد عادةً إلى شخص مؤهل لتلقي التوزيعات من بوليصة تأمين أو وصية أو تأمين على الحياة. يتم تسمية المستفيدين إما على وجه التحديد في هذه الوثائق أو استوفوا الشروط التي تجعلهم مؤهلين لأي توزيع محدد.
الماخذ الرئيسية
- المستفيد هو الفرد الذي يحصل على المنفعة ، والتي عادة ما تكون ميزة نقدية. وعادة ما تأتي التوزيعات مع عواقب ضريبية وأحكامًا متنوعة في بعض الأحيان. إذا كان التوزيع في شكل حساب تقاعد ، فهناك العديد من العوامل التي يجب مراعاتها ، مثل الإطار الزمني ومبالغ التوزيع ، اعتمادًا على نوع الحساب.
المستفيد
فهم المستفيد
عادة ، يمكن تسمية أي شخص أو كيان بأنه مستفيد من بوليصة تأمين أو وصية أو تأمين على الحياة. يمكن للفرد الذي يوزع الأموال ، أو المستفيد ، أن يضع نصوصاً مختلفة على صرف الأموال ، مثل بلوغ المستفيد سنًا معينًا أو الزواج. يمكن أن يكون هناك أيضا عواقب ضريبية للمستفيد. على سبيل المثال ، على الرغم من أن معظم معظم سياسات التأمين على الحياة لا تخضع للضريبة ، فقد يتم فرض الضريبة على الفوائد المستحقة.
مستفيد من الحسابات المؤهلة
خطط التقاعد المؤهلة ، مثل 401 (ك) أو الجيش الجمهوري الايرلندي ، تعطي قدرة صاحب الحساب على تعيين مستفيد. عند وفاة صاحب الخطة المؤهل ، قد يكون المستفيد الزوجي قادرًا على تحويل العائدات إلى حسابه الخاص. إذا لم يكن المستفيد هو الزوج ، فهناك ثلاثة خيارات مختلفة للتوزيع.
الأول هو أخذ توزيع إجمالي ، مما يجعل المبلغ بالكامل خاضعًا للضريبة على مستوى الدخل العادي للمستفيد. والثاني هو إنشاء الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة وسحب مبلغ سنوي على أساس متوسط العمر المتوقع للمستفيد ، المعروف أيضا باسم "الجيش الجمهوري الايرلندي تمتد". الخيار الثالث هو سحب الأموال في أي وقت خلال خمس سنوات من تاريخ وفاة صاحب الحساب الأصلي.
لم يعد خيار الإمتداد متاحًا للإرث الذي تم استلامه في عام 2020 ، بسبب إقرار قانون إعداد كل مجتمع لأعلى لتعزيز التقاعد (SECURE) لعام 2019 ، وبالتالي تتوفر فقط خيارات قاعدة المبلغ الإجمالي وخمس سنوات إلى الأمام. ينص قانون الأمان على أن المستفيد من حساب التقاعد يجب أن يأخذ جميع التوزيعات في غضون 10 سنوات.
في حالة كون المستفيد إما عقار أو صندوق ائتمان ، تكون قواعد التوزيع محدودة أكثر. أي عائدات غادرت إلى الحوزة تجعلها خاضعة للرقابة.
المستفيد من التأمين على الحياة
تعتبر عائدات التأمين على الحياة معفاة من الضرائب للمستفيد ولا يتم تسجيلها كدخل إجمالي. ومع ذلك ، فإن أي فائدة مستلمة أو مستحقة تعتبر خاضعة للضريبة ويتم الإبلاغ عنها كأي فائدة أخرى تم استلامها.
المستفيد من الأجر غير المشروط
تعتبر المعاشات السنوية غير المؤهلة أدوات استثمار مؤجلة من الضرائب تسمح للمالكين بتعيين مستفيد. عند وفاة المالك ، قد يكون المستفيد مسؤولاً عن أي ضرائب على منفعة الوفاة. على عكس التأمين على الحياة ، يتم فرض ضريبة على فوائد الوفاة السنوية كدخل عادي على أي مكاسب أعلى من مبلغ الاستثمار الأصلي. على سبيل المثال ، إذا قام مالك الحساب الأصلي بشراء مبلغ سنوي قدره 100000 دولار ثم توفي عندما كانت القيمة تبلغ 150،000 دولار ، فسيتم فرض الضريبة على الأرباح البالغة 50،000 دولار كدخل عادي للمستفيد.
