ما هو فحص البنك؟
الفحص المصرفي هو تقييم للصحة المالية والمرونة للبنك. تهتم الامتحانات المصرفية في المقام الأول بقوة الميزانية العمومية للبنك. ومع ذلك ، فإنها تشمل أيضًا مراجعة امتثالها التنظيمي والضوابط الداخلية.
في الولايات المتحدة ، يتم إجراء فحص البنوك الوطنية من قبل مكتب مراقب العملة (OCC) ، في حين يتم إجراء فحص البنوك المستأجرة من قبل الدولة من قبل مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC). بالنسبة للشركات القابضة للبنوك ، يتم إجراء الاختبارات بواسطة مجلس الاحتياطي الفيدرالي.
الماخذ الرئيسية
- الامتحانات المصرفية هي عبارة عن تقييمات للصحة المالية للبنوك. يتم إجراؤها بواسطة مؤسسات تنظيمية وحكومية مثل OCC و FDIC و Federal Reserve.Bank. تستخدم اختبارات البنك ستة تحليلات مصممة لقياس الصحة الكمية والنوعية لل البنوك المعنية.
كيف تعمل اختبارات البنك
تعتمد عملية إجراء الفحوصات المصرفية على ما يسمى بنظام تصنيف CAMELS ، وهو اختصار يحدد مجالات الفحص الستة الرئيسية. وتتضمن هذه الاختبارات فحص كفاية رأس المال للبنك وجودة الأصول وإدارته والأرباح والسيولة والحساسية تجاه المخاطر النظامية.
بناءً على هذه الخصائص الست ، يتم تعيين تصنيف للبنوك بمقياس من 1 إلى 5. وسيحصل كل بنك على تصنيف منفصل لكل فئة ، إلى جانب النتيجة الإجمالية. تشير الدرجة 1 إلى نتيجة إيجابية للغاية ، في حين تشير 5 إلى نتيجة ضعيفة للغاية. إذا سجل البنك 4 أو 5 في المراجعة الشاملة ، فسيتم وضعه في قائمة مراقبة خاصة لمزيد من التدقيق من قبل المنظمين.
تتعلق معايير كفاية رأس المال بالبنك من المستوى الأول ورأس المال من المستوى الثاني ، وما إذا كانت هذه الأموال كافية لدعم عملياته المصرفية في ظل ظروف التوتر. وبالمثل ، يتعلق شرط جودة الأصول بأسئلة مثل ما إذا كانت محفظة قروض البنك متنوعة بما فيه الكفاية ، وما إذا كانت مخصصات الخسارة تتماشى مع معايير الصناعة.
فيما يتعلق بمعايير الإدارة ، سيرغب المنظمون في ضمان أن يكون لدى الفريق التنفيذي للبنك استراتيجية تشغيلية واضحة وفهم للمخاطر الفريدة لمؤسستهم ، بالإضافة إلى بروتوكول قوي لضمان الامتثال القانوني والتنظيمي. فيما يتعلق بمعايير الأرباح ، سوف يقوم المنظمون بفحص جودة أرباح البنك ، وما إذا كانت هذه الأرباح تبدو مستقرة بما يكفي لدعم البنك في حالة تعرضه للضغوط.
أخيرًا ، تتعلق معايير السيولة والحساسية بمستوى استقرار البنك في مواجهة الصدمات المحتملة للنظام المالي. فيما يتعلق بالسيولة ، سوف يقيس المنظمون قدرة البنك على الوفاء بالتزاماته المالية ، باستخدام اختبارات السيولة مثل النسبة الحالية ، واختبار الحمض ، والنسبة السريعة ، والنسبة النقدية.
عند تقييم حساسية البنك للمخاطر النظامية ، غالبًا ما يستخدم المنظمون النماذج المالية المعقدة التي تحاكي الأداء المالي للبنك مع مراعاة العديد من التغييرات السلبية المحتملة في الأسواق المالية. تتضمن أمثلة هذه التغييرات ارتفاع أسعار الفائدة ، وزيادة معدلات التخلف عن سداد القروض ، وانخفاض قيمة حيازات الاستثمار ، والتخلف عن سداد الديون من قبل الأطراف المشتقة.
العالم الحقيقي مثال على فحص البنك
دانة مستثمر يقوم بمراجعة نتائج الامتحانات للبنوك الكبرى بانتظام. كجزء من عملية فحص الاستثمار الخاصة به ، يقرأ من خلال أحدث فحص مصرفي لبنك وطني يسمى XYZ Financial.
في تلخيص نتائج الفحص ، تلاحظ دانا أن XYZ حصلت على درجة CAMELS من 5 في فئة جودة الأصول. مفتونًا ، حفر أعمق ليكتشف أن محفظة قروض XYZ تتركز بدرجة كبيرة في قطاع معين يواجه حاليًا اضطرابات من الداخلين الجدد.
بالنظر إلى حالة عدم اليقين في هذا القطاع ، أثار المنظمون مخاوف بشأن ما إذا كان مدينو XYZ قد لا يستطيعون سداد ديونهم. في هذا السيناريو ، قد تواجه XYZ معدلات خسارة أعلى من المعتاد في محفظة قروضها ، مما يشكك في الربحية والسيولة واحتياطيات رأس المال.
مع وجود هذه المعلومات في متناول اليد ، تقرر دانا تجنب XYZ Financial حتى يكون هناك قدر أقل من عدم اليقين المحيط بجودة محفظة القروض.
