بموجب اتفاقية بازل 3 ، فإن الحد الأدنى لنسبة كفاية رأس المال الذي يجب على البنوك الحفاظ عليه هو 8 ٪. تقيس نسبة كفاية رأس المال رأس مال البنك فيما يتعلق بأصوله الموزونة بالمخاطر. تعزز نسبة الأصول إلى رأس المال المرتبط بالمخاطرة الاستقرار المالي والكفاءة في النظم الاقتصادية في جميع أنحاء العالم.
الماخذ الرئيسية
- Basel III هي اتفاقية تنظيمية دولية تتضمن إصلاحات تهدف إلى تحسين التنظيم والإشراف وإدارة المخاطر في القطاع المصرفي. نظرًا لتأثير أزمة الائتمان لعام 2008 ، يجب على البنوك الحفاظ على الحد الأدنى من متطلبات رأس المال ونسب الرفع المالي. وبموجب Basel III ، يجب أن يكون الحد الأدنى لرأس المال في البنك من المستوى 1 ورأس المال 8 في المائة على الأقل من حيازاته الموزونة بالمخاطر. والحد الأدنى لنسبة كفاية رأس المال ، بما في ذلك العازلة في الحفاظ على رأس المال ، هو 10.5 في المائة.
الحد الأدنى لنسبة رأس المال في بازل 3
يتم احتساب نسبة كفاية رأس المال عن طريق إضافة رأس المال من المستوى 1 إلى المستوى 2 وتقسيمه على الأصول الموزونة بالمخاطر. يمثل المستوى 1 من رأس المال رأس المال الأساسي للبنك ، والذي يتضمن رأس مال الأسهم والاحتياطيات المفصح عنها. هذا النوع من رأس المال يمتص الخسائر دون مطالبة البنك بوقف عملياته ؛ يستخدم رأس المال من الفئة 2 لامتصاص الخسائر في حالة التصفية.
اعتبارًا من عام 2019 ، بموجب اتفاقية بازل III ، يجب أن يكون رأس مال البنك من المستوى 1 والمستوى 2 على الأقل 8٪ من أصوله الموزونة بالمخاطر. الحد الأدنى لنسبة كفاية رأس المال (بما في ذلك المخزن المؤقت للحفاظ على رأس المال) هو 10.5 ٪. تم تصميم التوصية العازلة للحفاظ على رأس المال لبناء رأس مال البنوك ، والتي يمكن استخدامها في فترات التوتر.
كانت متطلبات بازل 3 استجابة للضعف الكبير في التنظيم المالي الذي تم الكشف عنه في أعقاب الأزمة المالية في عام 2008 ، حيث سعى المنظمون إلى زيادة السيولة المصرفية والحد من الرافعة المالية.
مثال بازل 3
على سبيل المثال ، افترض أن البنك أ لديه 5 ملايين دولار في رأس المال من المستوى الأول و 3 ملايين دولار في رأس المال من المستوى الثاني. قام البنك A بإقراض 5 ملايين دولار لشركة ABC Corporation ، والتي لديها مخاطرة بنسبة 25 ٪ ، و 50 مليون دولار لشركة XYZ ، التي لديها مخاطرة بنسبة 55 ٪.
لدى البنك أ أصول مرجحة للمخاطر بقيمة 28.75 مليون دولار (5 ملايين دولار * 0.25 + 50 مليون دولار * 0.55). ويبلغ رأس مالها أيضًا 8 ملايين دولار (5 ملايين دولار + 3 ملايين دولار). تبلغ نسبة كفاية رأس المال الناتجة 27.83٪ (8 ملايين دولار / 28.75 مليون دولار * 100٪). لذلك ، يحصل البنك أ على الحد الأدنى لنسبة كفاية رأس المال ، بموجب اتفاقية بازل III.
بازل الثالث نسبة الحد الأدنى للرافعة المالية
كان أحد التغييرات الرئيسية في معايير رأس المال في اتفاق بازل الثالث هو تخفيض الرفع الزائد من القطاع المصرفي. لهذه الأغراض ، تعني الرافعة المصرفية نسبة الأصول غير المرجحة في البنك وإجمالي رأس المال المالي. قررت لجنة بازل على قياسات ومتطلبات الرافعة المالية الجديدة لأنها تعتبر "مكملة لإطار رأس المال القائم على المخاطر ، وتضمن الاستحواذ على نطاق واسع وكاف على حد سواء للرافعة المالية خارج وخارج الميزانية العمومية للبنوك".
يعتمد بازل 3 على هيكل بازل 2 ولكنه يجلب معايير أعلى لرأس المال والسيولة ، مما يزيد من الإشراف وإدارة المخاطر في الصناعة المالية.
قدمت لجنة بازل تشريعات جديدة لاستهداف وتقييد عمليات ما يسمى المؤسسات المالية المهمة بشكل منهجي (SIFIs). هذه هي البنوك الكلاسيكية الكبيرة للغاية التي لا يمكن أن تفشل ، فقط على نطاق عالمي. في الولايات المتحدة ، تخضع هذه البنوك لاختبار الإجهاد المكثف واللوائح الزائدة. ضاعف بنك الاحتياطي الفيدرالي متطلبات رأس المال والحد الأدنى لنسبة الرافعة المالية للعديد من SIFIs ، بما في ذلك JP Morgan Chase و Citigroup و Bank of America و Wells Fargo و Goldman Sachs و Morgan Stanley و Bank of New York Mellon.
تم تحديد متطلبات الرفع من بازل 3 في عدة مراحل. شملت المرحلة الأولى تقديم تقارير على مستوى البنك إلى المشرفين والمنظمين في يناير 2013. وتضع هذه التقارير قياسات موحدة للمكونات بين المؤسسات المتأثرة.
تم تحديد المرحلة الثانية ، وهي الإفصاح العلني عن نسب الرافعة المالية ، في يناير 2015. وقد حددت مرحلتان تاليتان ، واحدة في عام 2017 والأخرى في 2018 ، أي معايرات أو استثناءات كانت ضرورية. تم تحديد المواعيد النهائية لتنفيذ بعض العناصر لعامي 2020 و 2022.
