عندما تبحث عن طرق لتمويل التقاعد الخاص بك ، فقد تصادف شيئًا ما يمر بأحد هذه الأسماء:
- 702 (j) plan7702 plan7702 خطة خاصةالمفهوم المصرفي غير المحدود ®Bank على نفسك®التحق ببنككالتأمين على الحياة ذات القيمة النقدية العالية
يقول هؤلاء الذين يقومون بتسويق هذه المنتجات أو الاستراتيجيات أنهم يقدمون عائدات أعلى بنسبة 40 إلى 60 مرة من أرباح الأموال الموجودة في حسابك المصرفي - وهذا ليس بالأمر الصعب عندما تدفع الحسابات البنكية فائدة بنسبة 0.01٪. يقولون أيضًا أنهم يعطونك طريقة للاقتراض لعمليات الشراء الكبرى دون الحاجة إلى التأهل من خلال المقرض. يقولون أيضًا أن المركبات هي نوع سري من الحسابات لا تريد الحكومة منك أن تعرفه ، لكن الشخصيات السياسية الكبرى ، المليارديرات ، والمصرفيون يصرفون أموالهم الخاصة - وهو أمر مشكوك فيه للغاية.
لذلك يجب عليك تسجيل الدخول إلى حساب الوساطة الخاص بك الآن وفتح 702 (ي)؟ كلا ، من المستحيل القيام بذلك ، لكن ليس لأن الحكومة تمنعك من القيام بذلك. لا يمكنك فتح حساب 702 (ي) من خلال صاحب العمل أو البنك الذي تتعامل معه أو الوساطة الخاصة بك لأنه لا يوجد شيء من هذا القبيل.
ولكن يمكنك شراء واحدة من وكيل التأمين الخاص بك أو مخطط مالي. خطة 702 (ي) هي مجرد مصطلح تسويقي لبوليصة دائمة للتأمين على الحياة تحكمها المادة 7702 من قانون الولايات المتحدة. يقول صامويل ر. برايس ، وهو وسيط مستقل في Assurance Financial Solutions الذي يبيع الحياة والعجز والطويل الأجل: "لقد استخدم وكلاء التأمين هذا المصطلح والموضوع كثيرًا على مدار الأعوام القليلة الماضية لإقناع الناس بشراء تأمين دائم على الحياة". تأمين الرعاية.
لفهم كيف يرتبط كل هذا بخطط التقاعد والادخار ، اقرأ على.
الماخذ الرئيسية
- تعد خطط 702 (ي) عبارة عن بوالص تأمين دائمة على الحياة دائمًا تحكمها المادة 7702 من قانون الولايات المتحدة. وعلى الرغم من إمكانية استخدامها للدخل من التقاعد ، إلا أنه ليس الخيار الأفضل لمعظم الأشخاص ، ويجب ألا يكون الخيار الوحيد. سياسة 7702 هو في الواقع قرض مقابل القيمة النقدية لسياسة ما ، لذلك لا يتم احتسابها أو فرض ضرائب عليها كإيراد. لا يمكن لأصحاب المساهمات سحب 100٪ من القيمة النقدية ، لأن القيام بذلك يؤدي إلى انقضاء الوقت.
702 (ي) خطة تسمية خاطئة
أولاً ، دعونا نحدد هذه المصطلحات. عندما نقول أنه لا يوجد شيء مثل خطة 702 (ي) ، فإننا نعني هذا: على عكس خطط 401 (ك) أو 403 (ب) أو 457 (ب) ، والتي سميت على اسم الأقسام المعنية في قانون الضرائب ، هناك لا يوجد القسم 702 (ي) من قانون الضرائب المتعلق بخطط التقاعد أو المدخرات الضريبية المؤجلة.
هناك العديد من الأقسام 702 في قانون الضرائب (في العناوين 5 و 15 و 17 و 32 و 33 و 44 ، على سبيل المثال). يوجد حتى القسم 702 (ي) في الفصل 15 من العنوان 33 الذي يتناول المشاريع المتعلقة بتيارات الروافد. ولكن لا يوجد قسم 702 (ي) من قانون الضرائب الذي يتعامل مع الاستثمارات.
الآن ، ضمن قانون الولايات المتحدة ، تدوين جميع القوانين العامة والدائمة للولايات المتحدة ، هناك قسم 7702 ، الذي يتناول المعاملة الضريبية لمنتجات التأمين. لكي نكون أكثر تحديداً ، نحن نتحدث عن العنوان 26 ، العنوان الفرعي F ، الفصل 79 ، القسم 7702. حتى أن هناك القسم 7702 (ي) ، على الرغم من أن هذا يتناول "خطط استحقاقات الوفاة الممولة ذاتياً للكنيسة المعينة كتأمين على الحياة."
خطط 702 (ي) هي بوالص تأمين
القسم 7702 هو ما تسمعه خطط 702 (ي) هذه. بشكل أساسي ، فهي سياسات تأمين على الحياة دائمة يحكمها هذا القسم من قانون الولايات المتحدة. لماذا يتم إسقاط أحد "7" ، ومن أين يأتي "j" ، فهو لغز - ربما جعل صوت السيارة أشبه بالرمز 401 (k) أو 403 (b).
يقول المستشار والمستشار المالي ريتشارد سابو ، مؤسس RPS Financial Solutions وصناعة التأمين المبلغون عنها ، أياً كان السبب ، فإن وصف السياسة بـ 702 (j) خطة هو "وسيلة رائعة لفستان التأمين على الحياة". "يعد التأمين على الحياة أحد أعلى المنتجات عمولة في الصناعة ، وبالتالي فقد ظل الناس يبيعونه كأشياء كثيرة طوال سنوات ، لكنه مجرد تأمين على الحياة".
في الواقع ، فإن التأمين الدائم على الحياة - الحياة الكاملة ، أو الحياة المتغيرة ، أو الحياة الشاملة - التي تتراكم قيمة نقدية معفاة من الضرائب يمكن لمقترضي الوثائق الاقتراض منها ليس مفهومًا جديدًا. يمكنك استخدام بوليصة التأمين 7702 القسم لدخل التقاعد؟ إطلاقا. لكنه ليس الخيار الأفضل لمعظم الناس ، ويجب ألا يكون الخيار الوحيد لأي شخص.
فوائد بوليصة التأمين 7702
لا يساهم معظم الأمريكيين في الحد الأقصى المسموح به للمبالغ السنوية في حسابات مدخرات التقاعد الخاصة بهم ، كما أن ثلث البالغين الأمريكيين لا يدخرون شيئًا للتقاعد. ولكن لنفترض أنك تمول حسابات التقاعد الخاصة بك إلى الحد الأقصى كل عام. أكثر ما يمكن أن تفعله لتوفير وسيلة معفاة من الضرائب؟
قد تكون بوليصة التأمين 7702 خيارًا جيدًا. غالبًا ما يكون ذلك منطقيًا بالنسبة للأشخاص الذين يشعرون بالقلق من العواقب الضريبية المترتبة على الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) من حسابات التقاعد الفردية التقليدية (IRAs) و 401 (ك) ، أو دفع الضرائب على دخل الضمان الاجتماعي ، أو دفع قسط الرعاية الطبية ب رسوم إضافية. وفقًا لمراكز الرعاية الطبية والخدمات الطبية (CMS) ، يبلغ القسط الشهري القياسي لعام 2020 من الجزء ب 144.60 دولارًا ، في حين يبلغ الخصم السنوي للمسجلين 198 دولارًا. بعض هذه المخاوف تؤثر على الطبقة الوسطى ، وخاصة الطبقة الوسطى العليا. لكنها بالتأكيد تؤثر على الأثرياء.
توفر سياسة 7702 ما يسمى التنويع الضريبي. يوفر مصدرًا للدخل لا يتم احتسابه كإيراد أو يخضع للضريبة على أنه دخل لأنه حقًا قرض مقابل القيمة النقدية لسياستك.
فائدة أخرى محتملة ، كما يوضح برايس ، هي أن "التأمين الدائم على الحياة يمكن أن يكون تحوطًا ضد سلسلة سالبة من العوائد" ، مما يتيح لحامل الوثيقة سحب نقدي من سياستهم في السنوات التي تكون فيها استثماراتهم التقليدية سيئة ولم تكن الوقت الأمثل لتصفيتها للحصول على الدخل.
لكن عليك الحصول على بوليصة جيدة التصميم من شركة تأمين من الدرجة الأولى وعليك أن تفهم كيف تعمل.
كيفية تمويل سياسة 7702
عند شراء أي نوع من أنواع التأمين على الحياة ، فأنت تدفع أقساط مقابل التغطية. عندما تشتري التأمين على الحياة ، أو التأمين على السيارات ، أو التأمين على مالكي المنازل ، فإن معظم أقساط التأمين الخاصة بك تقريبًا تتجه نحو التأمين ، مع توجيه نسبة مئوية معينة إلى تكاليف تشغيل شركة التأمين.
عندما تشتري تأمينًا دائمًا على الحياة ، فإن جزءًا من أقساط التأمين الخاصة بك يتجه نحو تكلفة التأمين (وهو ما يوفر فائدة الوفاة لورثتك) ، والجزء الآخر يذهب إلى عمولات المبيعات (التي تعوض الوسيط أو الوكيل الذي يبيع لك البوليصة) ، و يذهب جزء منه إلى القيمة النقدية لوثيقة التأمين ، والتي تشبه إلى حد ما حساب التوفير أو الاستثمار الملحق بوثيقة التأمين. ولكن ، لتوضيح الأمر ، فإن القيمة النقدية ليست في الواقع حساب ادخار أو حساب استثمار (انظر المزيد حول هذا الموضوع في القسم التالي). يبدو أنها أموالك ، لكن عندما تموت ، تحتفظ شركة التأمين بذلك. لن يذهب إلى المستفيدين الخاص بك.
دعنا نذهب أكثر عمقا على أقساط التأمين. يمكن للتأمين الدائم على الحياة أن يوفر مرونة في مقدار القسط المطلوب دفعه. بدلاً من دفع أقساط شهرية أو سنوية ، على سبيل المثال ، يمكنك دفع قسط كبير واحد في البداية (وهذا ما يسمى التأمين على الحياة قسط واحد). سيتم بعد ذلك تمويل سياستك بالكامل. في الطرف الآخر ، يمكنك أن تدفع الحد الأدنى ، وهو أصغر مبلغ يمكن أن يبقي سياستك سارية.
مع سياسة 7702 ، يمكنك فعل شيء ما بين هذين النقيضين. أنت تدفع أقساط التأمين لعدة سنوات ، ربما من سبعة إلى 12 عامًا ، لكنك تدفع أكثر من الحد الأدنى. من خلال القيام بذلك ، تتراكم سياستك في القيمة النقدية بشكل أبطأ مما لو كنت قد دفعت قسطًا منفردًا ، ولكن أسرع من ذلك إذا قمت بتوزيع هذه الأقساط ، على سبيل المثال ، 30 عامًا. الكثير من الناس لا يستطيعون أو لا يريدون دفع علاوة كبيرة واحدة - فهم يريدون الدفع شهريًا أو سنويًا لأنهم يكسبون أموالًا من العمل.
ما لا يمكنك فعله هو دفع الكثير من الأقساط على مدى السنوات السبع إلى 12. ما هو "أكثر من اللازم؟" إنه أمر معقد ، لكن إذا دفعت مبالغ كبيرة ، فإن قانون الضرائب يقول إن سياستك لم تعد تأمينًا ، بل عقد هبة معدّل (MEC). تخضع توزيعات MEC للضرائب وربما لعقوبات.
كيفية سحب الأموال من سياسة 7702
لكن هذا قرض تقنيًا ، ولذا عليك دفع فائدة على الأموال التي تسحبها. قد تتراوح أسعار الفائدة في بيئة السعر المنخفض نسبيًا اليوم من 1٪ إلى 6٪ حسب السياسة.
لا يمكنك سحب 100٪ من القيمة النقدية ، لأن ذلك سيؤدي إلى انقضاء السياسة.
وعليك أن تكون حذرا بشأن مقدار ما تقترضه. لا يمكنك سحب 100٪ من القيمة النقدية ، لأن ذلك سيؤدي إلى انقضاء السياسة. مشكلة السقوط هي مشكلة كبيرة لأنها تنشئ فاتورة ضريبية ضخمة مما يسميه كريس آكر ، وكيل التأمين على الحياة ، "الدخل الوهمي". من الناحية المثالية ، لن تسمح لك شركة التأمين باقتراض أكثر من 90٪ من القيمة النقدية و سيكون لديك ضمانات لمنع سياستك من الانهيار.
يقول برايس: "على المستهلكين أن يكونوا حذرين للغاية في اختيار شركة التأمين الخاصة بهم للتأمين الدائم ، لأنه إذا انتهت السياسة عن أخذ الكثير من القيمة النقدية ، فيمكن أن تكون الضرائب مستحقة على سنوات التراكم". "بعض شركات التأمين أفضل من غيرها وتقوم ببناء سياسات مع حماية مفرطة من القروض تحمي حامل البوليصة من سحب مبالغ نقدية كبيرة من البوليصة. البعض الآخر ليس جيدًا ولا يحذر حامل الوثيقة عندما تكون سياستهم على وشك التدمير الذاتي."
كما يوضح سابو أيضًا ، إذا كنت تحصل على قروض باستمرار من السياسة وتحمل فائدة قرض ، فقد ترتفع قيمة القرض إلى القيمة النقدية الخاصة بك ، وعند انقضاء هذه السياسة. ثم ، تصبح كل هذه القروض الخاضعة للضريبة في وقت واحد. ويضيف: "من الصعب للغاية التأكد من أن القروض توزيعات حقيقية معفاة من الضرائب". إن الطريقة الوحيدة لتكون السياسة معفاة من الضرائب حقًا هي الحفاظ على السياسة حتى وفاتك ، في الوقت الذي يتم فيه خصم القروض والفوائد المستحقة من مخصصات الوفاة.
لهذا السبب ، فإن سياسة 7702 التي تريد استخدامها كوسيلة للتقاعد ليست وسيلة جيدة لتقديم إعانة وفاة لورثتك. الغرض منه هو السماح لك بالاقتراض مقابل القيمة النقدية للسياسة أثناء تواجدك.
خصائص سياسة 7702 جيدة
تشرح Acker أن مشكلة استخدام التأمين على الحياة 7702 بهذه الطريقة هي أن "كل شيء يجب أن يحدث بالطريقة الصحيحة: يجب أن تدفع الأرباح الموزعة بالطريقة الصحيحة ، ويجب هيكلة القرض بالطريقة الصحيحة ، ويجب أن تتم خدمته ويوضح الطريق الصحيح. "إن خدمة السياسة بشكل جيد أمر أساسي لفعاليتها.
يقول إن شركة التأمين تحتاج إلى التأكد من قيام العميل بسداد القروض وفقًا لجدول زمني. تتأكد شركة التأمين أيضًا من عدم تجاوزك للسياسة ، مما يتسبب في كونها MEC (كما ذكر أعلاه) وبالتالي تفقد المزايا الضريبية التي تبحث عنها. وهذا بالتأكيد سوف يتعارض مع الغرض من "خطة 702 (ي)" ، والتي هي توفير مصدر إضافي للدخل التقاعد معفاة من الضرائب.
سيكون لسياسة 7702 الجيدة أيضًا ما يسمى "الاعتراف غير المباشر" بدلاً من "الاعتراف المباشر". مع الاعتراف غير المباشر ، ستربح نفس الأرباح سواء اقترضت أموالًا من القيمة النقدية لسياستك أم لا. نظرًا لأن الغرض الأساسي وراء استراتيجية استخدام التأمين على الحياة للحصول على دخل التقاعد هو اقتراض أموال من القيمة النقدية ، فأنت لا تريد أن تنخفض بوليصة الأرباح عند أخذ قرض سياسة.
ماذا عن النمو الخالي من الضرائب لقيمتك النقدية؟ لا تمنحك سياسة 7702 معدل عائد فقط عندما تكون الأسواق في حالة جيدة ، ولكنها لا تخسر المال عندما تكون الأسواق ضعيفة. الجانب السلبي الخاص بك محدود ، ولكن ذلك هو الجانب العلوي لديك. سيكون للسياسة الجيدة جانب صعودي مرتفع نسبيًا بحيث يمكنك الاستفادة بشكل أكبر خلال السوق الصاعدة. لكن من المنطقي فقط أنه إذا كان لديك خسائر محدودة ، فستحقق أيضًا مكاسب محدودة.
سلبيات سياسات 7702
حتى إذا كان لديك سياسة 7702 جيدة ، فلا تزال تدفع هذه العمولات والرسوم ، والتي تعد واحدة من أكبر عيوب أي نوع من أنواع التأمين الدائم. يقول سابو: "هناك رسوم مقدمة مثل أحمال المبيعات ورسوم المصروفات الشهرية وتكلفة التأمين بالإضافة إلى الرسوم المختلفة التي تعيق نمو القيمة النقدية".
"إذا وضعت المال في 401 (ك) ، فإن 100٪ من أموالك تذهب إليه وتستثمر. قد يكون للاستثمارات الأساسية بعض مصاريف النفقات ، لكن أموالك يتم استثمارها بالكامل. "وعلى النقيض من ذلك ، يوضح سابو" إذا وضعت أموالاً في سياسة الحياة ، فإنها تأخذ رسوم مبيعات من الأعلى ، وتتقاضى رسومًا إدارية شهرية وهناك تكلفة التأمين. لذلك ، كيف يكون هذا استثمارًا كبيرًا إذا كنت تتخلف قبل أن تبدأ؟"
دعنا نقول أنك على استعداد لدفع هذه الرسوم. هل شركة التأمين مستعدة لتحطيم بالضبط مقدار أقساط التأمين التي تتجه نحو هذه التكاليف؟ قد تكون الشركة التي تتسم بالشفافية وتوفر لك أرقامًا صادقة هي شركة تريد فعلاً منحها أموالك المميزة.
ومع ذلك ، ماذا يمكن أن تشتري بالمال الذي يذهب نحو تكاليف شركة التأمين؟ هل هذه التكاليف تستحق العناء لك ، في وضعك ، للحصول على مزايا 7702؟ هذا سؤال فقط يمكنك الإجابة عليه - من الناحية المثالية بمساعدة مستشار مالي ائتماني لا يحاول أن يبيع لك أي شيء باستثناء النصيحة والمطلوب قانونًا أن يضع مصالحك المفضلة فوق مصلحتهم. وإذا كنت ثريًا ، فأنت تريد أيضًا أن يكون هذا المستشار متخصصًا في مساعدة العملاء ذوي القيمة العالية.
الخط السفلي
خطة 702 (ي) هي مجرد مصطلح تسويقي لبوليصة دائمة للتأمين على الحياة تحكمها المادة 7702 من قانون الولايات المتحدة. هذه الأنواع من بوالص التأمين ليست حيلًا ، ولكنها مناسبة فقط لمجموعة فرعية صغيرة من الأشخاص الأثرياء والذين استنفدوا معظم الاستخدامات الأخرى لنقودهم الزائدة. وحتى مع ذلك ، فإن لهذه السياسات العديد من التعقيدات والمخاطر التي يجب أن يكون حاملو السياسات المحتملين متطورين بما يكفي لفهمها.
علاوة على ذلك ، ليس من المنطقي بالنسبة لمعظم الناس أن يدفعوا عمولات ورسوم لشركة تأمين لامتياز القدرة على الاقتراض من أموالهم الخاصة ، مع فائدة - حتى لو كانت هذه الأموال تنمو معفاة من الضرائب.
بالنسبة للغالبية ، فإن التمويل الكامل لـ IRA وحسابات التقاعد التي يقدمها أصحاب العمل هي أفضل الطرق "للبنك على نفسك". إن خطط التقاعد الأكثر شيوعًا هي التقليدية و Roth IRAs. HSA هو خيار جيد آخر للراغبين في المخاطرة بوثيقة تأمين صحي عالية الخصم.
