ما هي نسبة رأس المال من المستوى 1؟
نسبة رأس المال من المستوى 1 هي نسبة رأس المال الأساسي للبنك - أي رأس مال الأسهم والاحتياطيات المفصح عنها - إلى إجمالي موجوداته المرجحة بالمخاطر. إنه مقياس رئيسي للقوة المالية للبنك الذي تم اعتماده كجزء من اتفاقية بازل III بشأن تنظيم البنوك.
تقيس نسبة رأس المال من المستوى الأول رأس مال الأسهم الأساسي للبنك مقابل إجمالي الأصول الموزونة بالمخاطر - والتي تشمل جميع الأصول التي يحتفظ بها البنك والتي تم وزنها بشكل منهجي لمخاطر الائتمان. على سبيل المثال ، سيحصل صندوق النقد في البنك والأوراق المالية الحكومية على نسبة مرجحة قدرها 0٪ ، في حين يتم منح قروض الرهن العقاري بنسبة 50٪.
يمثل رأس المال من المستوى 1 رأس المال الأساسي ويتألف من الأسهم العامة للبنك والأرباح المحتجزة والإيرادات الشاملة المتراكمة الأخرى (AOCI) والأسهم الممتازة الدائمة غير التراكمية وأي تعديلات تنظيمية على تلك الحسابات.
الماخذ الرئيسية
- نسبة رأس المال من المستوى 1 هي نسبة رأس المال الأساسي للبنك - أي رأس مال الأسهم والاحتياطيات المفصح عنها - إلى إجمالي الأصول المرجحة بالمخاطر. إنه مقياس رئيسي لقوة البنك المالية التي تم تبنيها كجزء من اتفاق بازل 3 بشأن تنظيم البنوك. لإجبار البنوك على زيادة المخزونات الرأسمالية والتأكد من أنها قادرة على تحمل الضائقة المالية قبل أن تصبح معسرة ، فإن قواعد بازل 3 ستشدد كلاً من أصول رأس المال من الدرجة الأولى والأصول المرجحة للمخاطر.
الصيغة لنسبة رأس المال من المستوى 1 هي:
نسبة رأس المال من المستوى 1 = إجمالي الأصول المرجحة للمخاطر
ماذا تخبرك نسبة رأس المال من المستوى الأول؟
تمثل نسبة رأس المال من المستوى 1 أساسًا لمعايير بازل 3 الدولية لرأس المال والسيولة التي تم وضعها بعد الأزمة المالية ، في عام 2010. أظهرت الأزمة أن العديد من البنوك لديها رأس مال ضئيل للغاية لاستيعاب الخسائر أو تظل سائلة ، وتم تمويلها بدين كبير وليس ما يكفي من الأسهم.
لإجبار البنوك على زيادة المخزونات الرأسمالية ، والتأكد من قدرتها على تحمل الضائقة المالية قبل أن تصبح معسرة ، فإن قواعد بازل 3 من شأنها أن تشدد كلاً من أصول رأس المال من الدرجة الأولى والأصول المرجحة من المخاطر. يجب أن يحتوي مكون حقوق ملكية رأس المال من الدرجة الأولى على 4.5٪ على الأقل من RWAs. يجب أن تكون نسبة رأس المال من الفئة الأولى 6٪ على الأقل.
قدم Basel III أيضًا نسبة الحد الأدنى للرافعة المالية - برأس مال من المستوى الأول ، يجب أن يكون 3٪ على الأقل من إجمالي الأصول - وأكثر للبنوك العالمية ذات الأهمية النظامية أكبر من أن تفشل. لم يتم وضع اللمسات الأخيرة على قواعد بازل 3 بسبب الجمود بين الولايات المتحدة وأوروبا.
تتضمن موجودات الشركة الموزونة بالمخاطر جميع الأصول التي تمتلكها الشركة والتي يتم تقييمها بشكل منهجي لمخاطر الائتمان. تقوم البنوك المركزية عادة بتطوير مقياس الترجيح لفئات الأصول المختلفة ؛ النقدية والأوراق المالية الحكومية تحمل خطر صفر ، في حين أن قرض الرهن العقاري أو قرض السيارة يحمل المزيد من المخاطر. سيتم تعيين وزن متزايد للموجودات المرجحة حسب المخاطر وفقًا لمخاطر الائتمان الخاصة بهم. سيكون للوزن النقدي 0٪ ، في حين أن القروض ذات المخاطر الائتمانية المتزايدة تحمل أوزان 20٪ أو 50٪ أو 100٪.
تختلف نسبة رأس المال من المستوى 1 قليلاً عن نسبة رأس المال المشترك من المستوى 1. يشتمل رأس المال من المستوى الأول على مجموع رأس مال البنك ، واحتياطياته المفصح عنها ، والسهم المفضل غير القابل للاسترداد ، وغير المتراكم. ومع ذلك ، يستثني رأس المال المشترك من المستوى الأول جميع أنواع الأسهم الممتازة وكذلك الحصص غير المسيطرة. يشمل رأس المال المشترك من المستوى 1 الأسهم العامة للشركة والأرباح المحتجزة والإيرادات الشاملة الأخرى.
مثال على نسبة رأس المال من المستوى 1
على سبيل المثال ، افترض أن بنك ABC لديه حقوق ملكية للمساهمين قدرها 3 ملايين دولار وأرباح محتجزة قدرها 2 مليون دولار ، وبالتالي فإن رأس ماله من المستوى 1 هو 5 ملايين دولار. لدى بنك ABC أصول مرجحة للمخاطر بقيمة 50 مليون دولار. وبالتالي ، فإن نسبة رأس المال من المستوى 1 هي 10 ٪ (5 ملايين دولار / 50 مليون دولار) ، وتعتبر ذات رأس مال جيد مقارنة بالحد الأدنى من المتطلبات.
من ناحية أخرى ، احتفظ بنك DEF بأرباح قدرها 600000 دولار وحقوق المساهمين بقيمة 400000 دولار. وبالتالي ، فإن رأس المال من المستوى 1 هو 1 مليون دولار. يتمتع بنك DEF بأصول مرجحة للمخاطر بقيمة 25 مليون دولار. لذلك ، تبلغ نسبة رأس المال الخاصة بالبنك DEF 1٪ 4 (مليون دولار / 25 مليون دولار) ، وهو أقل من رأس المال لأنه أقل من الحد الأدنى لنسبة رأس المال من المستوى 1 بموجب بازل III.
يبلغ رأس مال بنك الخليج الأول 1 مليون دولار أمريكي وأصوله المرجحة للمخاطر 83.33 مليون دولار أمريكي. وبالتالي ، فإن نسبة رأس المال للبنك من المستوى الأول هي 6٪ (5 ملايين دولار / 83.33 مليون دولار) ، والتي تعتبر رسملتها كافية لأنها تساوي الحد الأدنى لنسبة رأس المال من المستوى الأول.
الفرق بين نسبة رأس المال من المستوى 1 ونسبة الرافعة المالية من المستوى الأول
نسبة الرافعة المالية من المستوى 1 هي العلاقة بين رأس المال الأساسي للمؤسسة المصرفية وإجمالي أصولها. يتم احتساب نسبة الرافعة المالية من المستوى 1 عن طريق تقسيم رأس المال من المستوى 1 على إجمالي الأصول الموحدة للبنك وبعض التعرضات خارج الميزانية العمومية. على غرار نسبة رأس المال من المستوى 1 ، يتم استخدام نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول كأداة من قبل السلطات النقدية المركزية لضمان كفاية رأس مال البنوك ووضع قيود على الدرجة التي يمكن للشركة المالية من خلالها الاستفادة من قاعدة رأس المال الخاصة بها ولكنها لا تستخدمها الأصول المرجحة بالمخاطر في المقام.
