ما هي صافي الأصول السائلة؟
يمثل صافي الأصول السائلة مقياسًا صارمًا لمركز السيولة الفوري أو القريب الأجل للشركة ، ويتم حسابه كأصول سائلة مطروحًا منها الالتزامات الحالية. الأصول السائلة هي نقد وأوراق مالية قابلة للتسويق وحسابات مدينة يمكن تحويلها بسهولة إلى نقد بقيمتها الحالية التقريبية.
وأوضح صافي الأصول السائلة
إن مقدار صافي الأصول السائلة هو أحد التدابير القليلة التي تعطي لمحة سريعة عن الوضع المالي للشركة. النقد والأوراق المالية القابلة للتسويق جاهزة للنشر ، بينما يمكن تحويل الحسابات المستحقة القبض إلى نقد في غضون فترة زمنية قصيرة ، على الرغم من أن ذلك ربما لا يكون كاملاً حيث يوجد عادة نسبة مئوية صغيرة من الديون المعدومة المرتبطة بالمدينين القدامى. المخزون لا يتأهل كأصل سائل لأنه لا يمكن بيعه بسهولة دون خصم كبير. تشمل المطلوبات المتداولة بشكل رئيسي الحسابات المستحقة الدفع والالتزامات المستحقة وضريبة الدخل المستحقة والجزء الحالي من الديون طويلة الأجل للشركة المتوسطة. طرح الخصوم المتداولة من الأصول السائلة أعلاه يوضح المرونة المالية للشركة في إجراء عملية دفع سريعة.
مثال على صافي الأصول السائلة
تضم مجموعة Container Store، Inc. اعتبارًا من 30 ديسمبر 2017 ، المكونات التالية في ميزانيتها للموجودات الحالية والخصوم المتداولة:
الاصول المتداولة
- النقد: 22.7 مليون دولار ، الحسابات المستحقة القبض: 29.5 مليون دولار ، المخزون: 110.5 مليون دولار المصروفات المدفوعة: 11.7 مليون دولار ، ضريبة الدخل المستحقة القبض: 1.5 مليون دولار ، الأصول المتداولة الأخرى: 10.3 مليون دولار
المطلوبات المتداولة
- الحسابات الدائنة: 53.8 مليون دولار الخصوم المستحقة: 73.5 مليون دولارالنسبة الحالية للديون طويلة الأجل: 9.5 مليون دولار ضريبة الدخل المستحقة الدفع: 1.7 مليون دولار
سيكون صافي الأصول السائلة اعتبارًا من هذا التاريخ هو النقدية + حسابات القبض - الخصوم المتداولة = - 86.3 مليون دولار. قد يكون الموقف السلبي الصافي للشركة مصدر قلق ، ولكن هذا الموقف نموذجي لمتاجر التجزئة. سيكون اتجاه المركز الصافي السائل أكثر إفادة للمحلل.
