ما هي الخسائر المتكبدة؟
تشير الخسائر المتكبدة إلى المزايا المدفوعة لحاملي وثائق التأمين خلال السنة الحالية بالإضافة إلى التغييرات في احتياطيات الخسارة مقارنة بالعام السابق. تمثل الخسائر المتكبدة ربحًا لن تحققه شركة التأمين من أنشطة الاكتتاب الخاصة بها حيث يتم دفع الأموال لحاملي الوثائق بناءً على التغطية المحددة في عقود التأمين الخاصة بهم. عادة ما يتم عرض الخسائر المتكبدة في السنة التقويمية.
الماخذ الرئيسية
- تشير الخسائر المتكبدة إلى المزايا المدفوعة لحاملي وثائق التأمين خلال العام الحالي ، بالإضافة إلى التغييرات في احتياطيات الخسارة من العام السابق. تمثل الخسائر المتكبدة ربحًا لن يكسبه المؤمن من أنشطة الاكتتاب الخاصة به حيث يتم دفع الأموال لحاملي وثائق التأمين للمطالبات. شركات التأمين يجب تخصيص نسبة مئوية من إجمالي الإيرادات الناتجة لتغطية أي مطالبات محتملة في هذه الفترة.
فهم الخسائر المتكبدة
قد يختلف مقدار الخسائر المتكبدة من سنة إلى أخرى لشركة تأمين. خصصت شركات التأمين احتياطيًا لتغطية الالتزامات من المطالبات المقدمة بشأن السياسات التي كانت مكتوبة عليها. تستند الاحتياطيات إلى التنبؤ بالخسائر التي قد يواجهها المؤمن على مدى فترة زمنية ، مما يعني أن الاحتياطيات قد تكون كافية أو قد تكون دون تغطية التزامات الشركة. يتطلب تقدير مقدار الاحتياطيات اللازمة التوقعات الاكتوارية بناءً على أنواع السياسات المكتتب بها.
على سبيل المثال ، ربما أدت الفيضانات التي حدثت في العام الماضي إلى زيادة عدد مطالبات سياسة مالك المنزل ، مما سيزيد من الخسائر المتكبدة. ومع ذلك ، إذا لم يكن هناك فيضان هذا العام ، فإن الخسائر المتكبدة ستكون أقل.
عملية المطالبة
في عالم مثالي لشركات التأمين ، فإنهم سيؤمنون بوالص تأمين جديدة ، ويجمعون أقساط التأمين ، ولن يضطروا أبدًا إلى دفع فوائد. ومع ذلك ، في الواقع ، يقدم حاملو الوثائق مطالبات عند حدوث الحوادث ، ويجب على شركات التأمين التحقيق في هذه المطالبات ودفعها إذا تبين أنها دقيقة.
يتم تقديم مطالبة تأمين عندما يقدم حامل وثيقة التأمين طلبًا للخسارة التي تغطيها بوليصة التأمين. تتكبد شركة التأمين خسارة نتيجة للمطالبة حيث يتم دفع النقد إلى المؤمن له.
بمجرد بدء المطالبة ، تقوم شركات التأمين في كثير من الأحيان بإعادة تقييم المطالبات التي هي قيد التنفيذ بالفعل. تحتاج شركة التأمين إلى مراجعة المطالبة للتأكد من أنها حقيقية وغير احتيالية. تحتاج شركة التأمين أيضًا إلى تحديد ما إذا كانت قيمة المطالبة التي تم التنبؤ بها في البداية ستكون دقيقة. إذا تبين بعد عملية إعادة التقييم ، أن تكلفة المطالبة ستكون أعلى من المبلغ المتوقع ، ستتكبد الشركة خسارة.
احتياطيات الخسارة
تريد شركات التأمين جني الأرباح من الأقساط التي تحصل عليها. لكن يجب عليهم أيضًا الامتثال لمزايا العقد الموضحة في السياسات التي يقرون بها. لذلك ، يجب على شركات التأمين تخصيص نسبة مئوية من إجمالي الإيرادات المتولدة لتغطية أي مطالبات محتملة في الفترة ، والتي يمكن أن تكون من 8 ٪ إلى 12 ٪.
يجب أن يكون مبلغ الأموال في احتياطيات الخسارة كافياً للوفاء بالالتزامات المتوقعة. إذا تجاوزت الخصوم الفعلية أو إجمالي المطالبات إجمالي مبلغ الاحتياطيات ، فإن الشركة لديها خسارة في سجلاتها المحاسبية. يتعين على شركة التأمين العثور على أموال لتلبية المطالبات واستعادة الأموال في حساب احتياطيات الخسارة. بالطبع ، إذا كانت المطالبات مرتفعة بما يكفي لاستنفاد احتياطيات الخسارة ، ولا يمكن الحصول على أموال إضافية ، فقد تصبح شركة التأمين معسرة.
الخسائر المتكبدة ونسبة الخسارة
تُعرف الخسائر المتكبدة مقارنةً بمبلغ المال المكتسب من خلال مدفوعات الأقساط بنسبة الخسارة - وهي إحصاء رئيسي لتقييم صحة وربحية شركة التأمين. على سبيل المثال ، إذا كانت الشركة قد دفعت 100000 دولار في المطالبات لكل 400000 دولار تم تحصيلها كأقساط ، فإن نسبة الخسارة ستكون 20 ٪ ((100،000 / 400،000 دولار) × 100 لإنشاء نسبة مئوية).
تعد مراقبة نسب الخسارة بمرور الوقت مهمة في تقييم جميع جوانب العمليات (بما في ذلك التسعير) والاستقرار المالي. لفهم نتائج خسارة شركة التأمين بشكل كامل مع مرور الوقت ، هناك العديد من العوامل التي يجب مراعاتها ، على سبيل المثال لا الحصر: الفترة الزمنية التي يتم خلالها دفع الخسائر وتكرار وشدة خطوط التغطية التي يتم تقديمها ومدى كفاية التسعير ، ومقدار تدابير السيطرة على الخسارة ، والمقاييس الأخرى.
العالم الحقيقي مثال على الخسائر المتكبدة
في نوفمبر 2018 ، بدأت حرائق الغابات في كامب كريك رود في كاليفورنيا وانتشرت بسرعة ، لتصبح أعنف حرائق الغابات في تاريخ الولاية. قتل حريق المخيم - كما أصبح معروفًا - عشرات السكان ودمر أكثر من 153000 فدان من الأرض وأكثر من 18000 مبنى ، بما في ذلك المنازل.
واجهت شركة التأمين Merced Property & Casualty Co. مطالبات بقيمة 64 مليون دولار من الحرائق. ومع ذلك ، فإن الشركة لديها فقط 23 مليون دولار في الأصول ، كما ذكرت CNN. ونتيجة لذلك ، اضطرت الشركة لبيع جميع أصولها من أجل تغطية المطالبات ، والتي تسمى التصفية. أصبحت الشركة معسرة ولم تعد موجودة لأن شركة التأمين لم يكن لديها احتياطيات خسائر كافية لتغطية مطالباتها والخسائر التي تكبدتها.
