ما هي طريقة العمر المتوقع؟
طريقة العمر المتوقع هي طريقة لحساب مدفوعات توزيع حساب التقاعد الفردي (IRA) عن طريق قسمة الرصيد أو القيمة الإجمالية لحساب التقاعد على طول العمر المتوقع لحامل الوثيقة. طريقة العمر المتوقع هي الطريقة الأكثر مباشرة لحساب الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs).
الماخذ الرئيسية
- طريقة العمر المتوقع هي الطريقة الأساسية لمعرفة مبالغ RMD الخاصة بالواحد. تتطلب RMD توزيعات يجب سحبها من بعض حسابات التقاعد بمجرد بلوغ المدخر 72 عامًا. تأخذ طريقة متوسط العمر المتوقع في الحسبان العمر المتوقع الاكتواري للمتوفر وحساب البدء توازن.
فهم طريقة العمر المتوقع
يتم استخدام طريقة العمر المتوقع لحساب الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة ، أو RMDs من IRAs التقليدية أو حسابات التقاعد المؤهلة مثل خطط 401 (k). RMDs هي الحد الأدنى لمبالغ السحب التي يجب أن تؤخذ من هذه الحسابات ابتداء من سن 72.
تستخدم هذه الطريقة عوامل العمر المتوقع لـ IRS بالإضافة إلى قيمة IRA الخاصة بالعميل في سنة التوزيع قبل الانسحاب في ذلك العام. هذا هو ، بالتالي ، طريقة متغيرة ، وإذا زادت قيمة IRA أو انخفضت ، فإن كمية توزيع السنة سوف تزيد أو تنقص وفقًا لذلك. هذا هو الحال أيضًا عندما يتعلق الأمر بالعمر المتوقع.
تساعد الجداول الاكتوارية في مصلحة الضرائب على تحديد متوسط العمر المتوقع للمالك أو متوسط العمر المتوقع للمالك والمستفيد.
هناك نوعان من أساليب العمر المتوقع: طريقة مصطلح معين وطريقة إعادة الحساب.
في طريقة محددة المدة ، يعتمد التوزيع أو السحب من حساب التقاعد على متوسط العمر المتوقع لحامل الوثيقة في وقت السحب الأول. مع كل سنة تالية ، يستنفد الحساب بثبات مع انخفاض متوسط العمر المتوقع لسنة واحدة. سيصبح حساب التقاعد في النهاية فارغًا تمامًا بمجرد بلوغ المُخطِط سنه المتوقع. وبالتالي ، فمن الممكن أن يفلت المذيع أموالهم بالكامل إذا تجاوزوا متوسط العمر المتوقع.
للتعويض عن مخاطر دفع مدفوعات الأقساط السنوية ، يختار البعض طريقة إعادة الحساب ، والتي تختلف عن طريقة محددة المدة عن طريق إعادة حساب متوسط العمر المتوقع للمذيع كل عام. في هذه الحالة ، ينسحب المذيعون بأقل قدر ممكن من حساباتهم ، على الرغم من وفاة المستفيد قبل الأوان ، يجب على الشخص إعادة تحديد السحوبات بناءً على متوسط العمر المتوقع لوحده.
العالم الحقيقي مثال على طريقة العمر المتوقع
لنلقِ نظرة على حالة امرأة عازبة تبلغ من العمر 54 عامًا تختار طريقة تعبير "متوسط العمر المتوقع للانسحاب". في هذا السيناريو ، إذا أرادت المرأة البدء في تلقي توزيعات الجيش الجمهوري الايرلندي في عام 2020 ، فيجب عليها أولاً حساب إجمالي قيمة الحساب اعتبارًا من 31 ديسمبر 2019 ، وكذلك متوسط العمر المتوقع لها وفقًا لمرفق IRS Publication 590 ، إذا كانت قيمة الحساب 100000 دولار والعمر المتوقع لها هو 30.5 سنة ، والمبلغ الذي يمكن أن تحصل عليه في التوزيعات كل عام هو 3،278.69 دولار.
في العام التالي ، ستلاحظ الفتاة البالغة من العمر 55 عامًا مرة أخرى رصيد الحساب في 31 ديسمبر وتقسيم المبلغ على 29.6 ، متوسط العمر المتوقع لها الجديد. في الأساس ، كلما أصبح الشخص أكبر سناً ، كلما كان العمر المتوقع أقصر ، على الرغم من أن هذه العلاقة ليست خطية.
