يمكن تقديم المساهمات في حسابات التقاعد الفردية للعام السابق حتى الموعد النهائي لتقديم الضرائب للعام الحالي. لكن التخفيضات الضريبية لمساهمات خطة 401 (k) ومعظم خطط التقاعد المؤجلة للراتب لا تنطبق عادة إلا على السنة التقويمية التي يتم فيها حجبها فعليًا عن راتب دافع الضرائب.
الماخذ الرئيسية
- تنطبق المساهمات في 401 (ك) عادة على السنة التقويمية التي يتم فيها حجبها من راتب المشترك. والمساهمات في بعض أنواع حسابات التقاعد الفردية مقبولة حتى تاريخ إيداع أكتوبر من الإقرارات الضريبية الموسعة. قدرة الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص قد يعتمد ملف 31 كانون الأول (ديسمبر) الماضي على نوع النشاط التجاري الذي يشارك فيه ، وكذلك نوع المساهمات التي يقدمها.
يمكن أن تؤثر الاختلافات المهمة التالية على مدخرات التقاعد:
الخطط غير 401 (ك)
يبلغ الحد الأقصى للمساهمة الفردية لكل من Roth و IRAs التقليدية في الأعوام الضريبية 2019 و 2020 6000 دولار. يمكن لمن يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر تقديم مساهمة "تعويض" بقيمة 1،000 دولار إضافية.
على الرغم من أن الاشتراكات في IRAs التقليدية قابلة للخصم من الضرائب ، فقد يتم تخفيض الخصم أو إلغاؤه إذا كان صاحب الحساب أو زوجته مشمولان بخطة التقاعد في العمل. تنمو الأموال معفاة من الضرائب بينما تظل في الحساب وتخضع للضريبة عند السحب.
المال في روث الجيش الجمهوري الايرلندي ينمو معفاة من الضرائب ويمكن سحبها معفاة من الضرائب في التقاعد. المساهمات ليست معفاة من الضرائب. حدود الدخل تقيد القدرة على تقديم مساهمات أو تخصمها من الدخل الخاضع للضريبة.
مصلحة الضرائب تسمح للمساهمات في حسابات الجيش الجمهوري الايرلندي حتى الموعد النهائي لتقديم الضريبة للعام المقبل ، والذي يصادف عام 2020 يوم الأربعاء ، 15 أبريل. الموعد النهائي للعام التالي سينتهي يوم الخميس ، 15 أبريل 2021.
المساهمات في حساب التقاعد الفردي للعامل المبسط (SEP-IRA) يُسمح بها فعليًا حتى تاريخ إيداع أكتوبر من الإقرارات الضريبية الممتدة.
يمكن أن يسمح هذا الموعد النهائي الأطول لمدخرات التقاعد بحساب أكثر واقعية لما يمكنهم المساهمة بعد قيامهم بفرض الضرائب وحساب دخلهم الخاضع للضريبة. وفقًا لاستطلاع أجرته مؤسسة GoBankingRates مؤخرًا ، فإن حوالي 7٪ من دافعي الضرائب الذين يتلقون استردادًا قد دفعوا إلى مدخرات التقاعد.
قواعد الموعد النهائي تختلف عن 401 (ك) الخطط.
خطط 401 (ك)
الحد من الإرجاء الاختياري معفاة من الضرائب للموظف لمعظم خطط 401 (k) كان 19000 دولار في عام 2019. لعام 2020 ، تم تعيين الحد الأقصى 19500 دولار.
إذا سمحت الخطة بذلك ، يمكن للمشاركين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكبر في نهاية السنة التقويمية تقديم مساهمات إضافية للحاق بالركب تصل إلى 6000 دولار للسنة الضريبية 2019. يرتفع الحد إلى 6500 دولار للسنة الضريبية 2020.
عادةً ما تكون مساهمات الأفراد في 401 (ك) مستحقة بحلول نهاية السنة التقويمية. على سبيل المثال ، افترض أن الموظف يقوم بإجراء انتخابات لإرجاء جزء من المكافأة المستلمة لعام 2019. وتستند المكافأة على تعويض 2019 ولكنها تُدفع في 31 يناير 2020. وسيتم تطبيق المبلغ المؤجل من المكافأة على الموظف 2020 مساهمات تأجيل الرواتب.
قد تختلف الخطط أيضًا. لا يجوز السماح بالمساهمات في السنة السابقة لأن الموظف يقتصر على تقديم مساهمات من خلال استقطاعات الرواتب.
قد يكون لدى أرباب العمل فترة زمنية أطول لتقديم اشتراكات مطابقة لسنة معينة من الخطة. وهذا يعني أن الموظف تقنيًا يمكنه تقديم مساهمات 401 (ك) في وقت متأخر عن الموعد النهائي لشركته لتقديم ضرائبه ، بما في ذلك أي ملحقات.
يصبح هذا الوقت الإضافي واضحًا بشكل خاص في حالة المدخرين الذين يعملون لحسابهم الخاص ، والذين قد لا يساهمون في خطة منفردة 401 (ك) لسنة معينة حتى الوقت الضريبي في السنة التالية. يمكن أن تعتمد القدرة على القيام بذلك على نوع العمل وعما إذا كانت المساهمة عن طريق تأجيل الموظف أو من خلال عنصر مشاركة الأرباح.
الخط السفلي
بشكل عام ، لدى 401 (ك) موعد نهائي صعب للمساهمة في نهاية العام. لكن يمكن للمشاركين في الخطة مراجعة قسم الموارد البشرية أو استشارة الخبراء لمعرفة ما إذا كان مسموحًا لهم بتقديم مساهمات في العام الجديد ، قبل وقت الضريبة.
