على الرغم من أن أموال حساب التقاعد الفردي (IRA) مخصصة للاحتفاظ بها حتى تتقاعد ، فإن الاقتراض من الحساب ليس أمرًا واردًا. على وجه الخصوص ، من الممكن أن تنسحب من حسابك لدى Roth IRA وأن تعيد الأموال دون عواقب أو غرامات ضريبية - لكن في ظل ظروف معينة فقط. إذا كنت تفكر في القيام بذلك ، فتأكد من فهم القواعد التالية والالتزام بها.
الماخذ الرئيسية
- يمكنك إعادة الأموال إلى Roth IRA بعد سحبها ، ولكن فقط إذا اتبعت قواعد محددة للغاية. وتشمل هذه القواعد إعادة الأموال في غضون 60 يومًا ، والتي ستعتبر عملية تجديد. لا يُسمح باسترداد الأموال مرة واحدة في السنة.
قصة توزيعتين
هناك نوعان مختلفان من التوزيعات أو عمليات السحب من Roth IRA. النوع الأول هو توزيع مؤهل. وفقًا لإرشادات مصلحة الضرائب ، يعتبر السحب بمثابة مؤهل إذا كان عمر الحساب لا يقل عن خمس سنوات وكمالك للحساب:
- لقد تجاوزت سن 59 عامًا. لقد أصبحت معاقًا. أنت تشتري منزلًا للمرة الأولى. تموت ، ويقوم المستفيد الخاص بك بالسحب من الحساب.
تسمى عمليات السحب التي لا تدخل في هذه الفئات توزيعات غير مؤهلة. لذا ، ما يهم نوع التوزيع الذي تقوم به؟ باختصار ، توزيعات المؤهلين هي ضريبة الدخل وخالية من العقوبات. التوزيعات غير المؤهلة ليست كذلك.
الضرائب وروث الجيش الجمهوري الايرلندي
الآن ، يمكنك سحب أي من مساهماتك من Roth IRA الخاص بك دون أي آثار ضريبية أو جزائية في أي وقت وفي أي عمر. لديك هذا الامتياز لأن الودائع لدى Roth IRAs مصنوعة بدولارات بعد خصم الضرائب. عندما يتم تطبيق الحالة المؤهلة / غير المؤهلة ، يتم بشكل أساسي إجراء عمليات سحب لأي أرباح قد يولدها الحساب - دخل الفوائد وإيرادات الأرباح والمكاسب الرأسمالية. لا يتم اعتبار الأرباح التي تم سحبها بشكل عام حتى يتم إخلاء مبلغ يساوي إجمالي المساهمات من الحساب.
الآن ، تعتبر عمليات سحب الأرباح مؤهلة - أي لا تخضع لضريبة الدخل أو عقوبة توزيع مبكرة بنسبة 10٪ - طالما أنك تستوفي واحدًا على الأقل من الشروط المذكورة أعلاه.
كما أن المبالغ المؤهلة التي يتم تحويلها من ضريبة أخرى مؤجلة خلال 60 يومًا تكون أيضًا خالية من أي ضرائب أو غرامات. يشار إلى هذا غالبًا باسم قاعدة الستين يومًا ، ويتم تطبيقه حتى إذا كان المبلغ توزيعًا غير مؤهل.
سحب وإعادة الأموال روث
هذه الـ 60 يومًا تدخل حيز التنفيذ إذا كنت ترغب في إعادة إيداع الأموال المسحوبة. وفقًا لـ مصلحة الضرائب ، يمكنك إجراء سحب معفاة من الضرائب لبعض أو كل الأموال في Roth IRA طالما أنك تعيد الأموال إلى نفس Roth IRA (أو في الواقع ، في IRA تقليدي) في غضون 60 يومًا. وهذا ما يسمى روث الجيش الجمهوري الايرلندي التمديد.
قواعد روث الجيش الجمهوري الايرلندي التمديد
قد يبدو أخذ الأموال من حساب Roth IRA الخاص بك وإعادة إعادتها بمثابة قرض ، والذي يحظره مصلحة الضرائب. من الناحية الفنية ، فإنه ليس قرضًا إذا كان يخضع لأحكام مصلحة الضرائب التي تسمح بعمليات الانتقال.
يمكنك تحويل المبلغ الذي سحبته إلى Roth IRA أو أي حساب آخر من Roth IRAs - باستثناء RA IR الموروثة - إذا تم استيفاء الشروط التالية:
- يتم تحويل الأموال في غضون 60 يومًا من تاريخ استلامك لها. لم يتم إشراك Roth IRAs في عملية ترحيل خلال الـ 12 شهرًا السابقة لتاريخ التوزيع.
الشرط الأخير هو أن Roth الجيش الجمهوري الايرلندي يمكن أن تشارك في التمديد مرة واحدة فقط خلال فترة 12 شهرا. تنطبق هذه القاعدة على الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي كذلك.
لا تنطبق قاعدة التمرير لمدة 12 شهرًا على تحويلات Roth IRA من الأنواع الأخرى من IRAs.
هناك قاعدة أخرى يجب أن تكون على دراية بها في هذا الموقف وهي أنه لا يمكنك تحويل المبلغ إلى حساب Roth الخاص بك إذا كنت زوجًا لصاحب حساب - إلا إذا كنت تتدحرج إلى حساب IRA موروث.
