تمويل المخاطر هو تحديد كيفية قيام المنظمة بالدفع مقابل أحداث الخسارة بأكثر الطرق فعالية وأقلها تكلفة. ينطوي تمويل المخاطر على تحديد المخاطر ، وتحديد كيفية تمويل المخاطر ، ومراقبة فعالية تقنية التمويل التي يتم اختيارها.
انهيار تمويل المخاطر
تم تصميم تمويل المخاطر لمساعدة الشركات على محاذاة رغبتها في تحمل مخاطر جديدة للنمو ، مع قدرتها على الدفع مقابل هذه المخاطر. يجب أن تزن الشركات التكاليف المحتملة لإجراءاتها وما إذا كان الإجراء سيساعد الأعمال على تحقيق أهدافها. ستقوم الشركة بدراسة أولوياتها لتحديد ما إذا كانت تتحمل المخاطر المناسبة لتحقيق أهدافها. سوف تدرس أيضًا ما إذا كانت تتعامل مع الأنواع الصحيحة من المخاطر وما إذا كانت تكاليف هذه المخاطر يتم حسابها ماليًا.
الشركات لديها مجموعة متنوعة من الخيارات عندما يتعلق الأمر بحماية أنفسهم من المخاطر. تتوفر بوالص التأمين التجاري ، والتأمين الأسير ، والتأمين الذاتي ، وغيرها من خطط نقل المخاطر البديلة ، على الرغم من أن فعالية كل منها تعتمد على حجم المنظمة ، والوضع المالي للمنظمة ، والمخاطر التي تواجهها المنظمة والأهداف العامة للمنظمة. يسعى تمويل المخاطر إلى اختيار الخيار الأقل تكلفة ، ولكنه يجب أيضًا أن يضمن أن المؤسسة لديها الموارد المالية المتاحة لمواصلة أهدافها بعد وقوع حدث الخسارة.
تتضمن عملية تحديد تمويل المخاطر عادةً شركة تنبئ بالخسائر التي تتوقع أن تتعرض لها خلال فترة من الزمن ثم تحدد القيمة الحالية الصافية للتكاليف المرتبطة ببدائل تمويل المخاطر المختلفة المتاحة لها. من المحتمل أن يكون لكل خيار تكاليف مختلفة ، اعتمادًا على المخاطر التي تحتاج إلى تغطية ، ومؤشر تطوير الخسارة الأكثر ملاءمة للشركة ، وتكلفة الحفاظ على الموظفين لمراقبة البرنامج وأي خبراء استشاريين أو قانونيين أو خارجيين بحاجة.
تمويل المخاطر كمؤشر للصحة المالية
تعد الطريقة التي تدير بها الشركة المواقف التي تتطلب تمويلًا للمخاطر مؤشراً جيدًا على قدرة تلك المنظمة على المنافسة وقدرتها على النجاح على المدى الطويل. ذلك لأن تمويل المخاطر يعتمد على قدرة قادة الأعمال على تحديد ومراقبة المقاييس الرئيسية التي توفر نظرة ثاقبة على صحتها المالية. واحدة من أكثر المقاييس المقبولة على نطاق واسع من هذه المقاييس الرئيسية هي تكلفة المخاطر (COR) ، وهو مقياس كمي لإجمالي النفقات المباشرة وغير المباشرة المخصصة لتخفيف التعرض للمخاطر. بينما يتم تفسيرها عادة على أنها لا تشمل سوى التكاليف الناشئة عن أنشطة التأمين (مثل الخسائر المحتجزة ، وتكاليف التحكم في المخاطر ، وأقساط التأمين ، ومصروفات إدارة القسم) ، فإن COR الحقيقية تلتقط النفقات (إنفاق المخاطر) من نقل المخاطر الخارجية ، والخسائر المحتجزة / المؤمنة ذاتيا ، رسوم الاستشارات الخارجية ، إدارة البرامج الداخلية ، تكاليف الضمان وتكاليف الفرصة الضائعة.
